現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 29.97 | -65.07 | -22.29 | 0 | 5.13 | 0 | 19.23 | 0 | 7.68 | -89.96 | 25.93 | 66.22 | -1.25 | 0 | 1.95 | 72.21 | 32.09 | -6.14 | 19.55 | -19.38 | 19.95 | -14.23 | 0 | 0 | 75.87 | -57.99 |
| 2024 (4) | 85.81 | -30.93 | -9.28 | 0 | -105.01 | 0 | -9.24 | 0 | 76.53 | -21.6 | 15.6 | -26.42 | 0.22 | -42.11 | 1.13 | -29.03 | 34.19 | 14.96 | 24.25 | 146.19 | 23.26 | -5.79 | 0 | 0 | 180.61 | -49.79 |
| 2023 (3) | 124.24 | 0 | -26.63 | 0 | -71.42 | 0 | -1.08 | 0 | 97.61 | 0 | 21.2 | -51.77 | 0.38 | 0 | 1.60 | -45.75 | 29.74 | 57.44 | 9.85 | 39.72 | 24.69 | -3.67 | 0 | 0 | 359.70 | 0 |
| 2022 (2) | -23.29 | 0 | -48.58 | 0 | 80.09 | 69.04 | -7.35 | 0 | -71.87 | 0 | 43.96 | 27.46 | -1.7 | 0 | 2.94 | -7.27 | 18.89 | 72.04 | 7.05 | 197.47 | 25.63 | 17.84 | 0 | 0 | -71.27 | 0 |
| 2021 (1) | -20.38 | 0 | -17.4 | 0 | 47.38 | 352.1 | -18.8 | 0 | -37.78 | 0 | 34.49 | -42.57 | 8.96 | -79.37 | 3.17 | -49.73 | 10.98 | 109.54 | 2.37 | 25.4 | 21.75 | -3.46 | 0 | 0 | -84.49 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 27.28 | 527.59 | 94.16 | -13.01 | -261.39 | -73.47 | -28.24 | -210.18 | -1504.98 | 5.25 | 206.06 | 208.82 | 14.27 | 242.99 | 117.86 | 11.94 | 89.83 | 52.3 | 1.97 | 5025.0 | 1331.25 | 3.99 | 144.92 | 73.15 | 6.39 | -14.8 | -32.59 | 5.06 | 8.58 | -14.96 | 5.25 | -2.96 | -2.23 | 0 | 0 | 0 | 264.60 | 517.63 | 113.18 |
| 25Q4 (7) | -6.38 | -192.46 | -114.31 | -3.6 | 66.76 | -13.56 | 25.63 | 11550.0 | 144.39 | -4.95 | -154.64 | 1.0 | -9.98 | -153.94 | -124.09 | 6.29 | -33.86 | 173.48 | -0.04 | 96.49 | 97.01 | 1.63 | -38.01 | 201.3 | 7.5 | -18.3 | -5.9 | 4.66 | -13.06 | -29.18 | 5.41 | 5.25 | -13.16 | 0 | 0 | 0 | -63.36 | -196.41 | -118.2 |
| 25Q3 (6) | 6.9 | -55.19 | 120.97 | -10.83 | -2908.33 | -88.68 | 0.22 | 100.97 | -99.5 | 9.06 | -32.44 | 361.85 | -3.93 | -126.13 | 89.83 | 9.51 | 315.28 | 32.45 | -1.14 | -1366.67 | -936.36 | 2.63 | 176.84 | 27.42 | 9.18 | 54.81 | -3.57 | 5.36 | 49.72 | -11.84 | 5.14 | 27.54 | -1.72 | 0 | 0 | 0 | 65.71 | -67.53 | 122.59 |
| 25Q2 (5) | 15.4 | 9.61 | -39.68 | -0.36 | 95.2 | 67.57 | -22.73 | -1230.85 | 49.04 | 13.41 | 688.82 | 628.8 | 15.04 | 129.62 | -38.41 | 2.29 | -70.79 | -31.23 | 0.09 | 156.25 | -74.29 | 0.95 | -58.81 | -8.49 | 5.93 | -37.45 | -29.99 | 3.58 | -39.83 | -46.0 | 4.03 | -24.95 | -32.04 | 0 | 0 | 0 | 202.37 | 63.04 | -0.44 |
| 25Q1 (4) | 14.05 | -68.49 | 0.0 | -7.5 | -136.59 | 0.0 | 2.01 | 103.48 | 0.0 | 1.7 | 134.0 | 0.0 | 6.55 | -84.19 | 0.0 | 7.84 | 240.87 | 0.0 | -0.16 | 88.06 | 0.0 | 2.30 | 326.17 | 0.0 | 9.48 | 18.95 | 0.0 | 5.95 | -9.57 | 0.0 | 5.37 | -13.8 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 124.12 | -64.34 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 44.59 | 235.53 | 0.0 | -3.17 | 44.77 | 0.0 | -57.74 | -231.77 | 0.0 | -5.0 | -44.51 | 0.0 | 41.42 | 207.19 | 0.0 | 2.3 | -67.97 | 0.0 | -1.34 | -1118.18 | 0.0 | 0.54 | -73.78 | 0.0 | 7.97 | -16.28 | 0.0 | 6.58 | 8.22 | 0.0 | 6.23 | 19.12 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 348.09 | 219.66 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -32.9 | -228.87 | 0.0 | -5.74 | -417.12 | 0.0 | 43.82 | 198.25 | 0.0 | -3.46 | -288.04 | 0.0 | -38.64 | -258.23 | 0.0 | 7.18 | 115.62 | 0.0 | -0.11 | -131.43 | 0.0 | 2.06 | 98.81 | 0.0 | 9.52 | 12.4 | 0.0 | 6.08 | -8.3 | 0.0 | 5.23 | -11.8 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -290.89 | -243.11 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 25.53 | 0.0 | 0.0 | -1.11 | 0.0 | 0.0 | -44.6 | 0.0 | 0.0 | 1.84 | 0.0 | 0.0 | 24.42 | 0.0 | 0.0 | 3.33 | 0.0 | 0.0 | 0.35 | 0.0 | 0.0 | 1.04 | 0.0 | 0.0 | 8.47 | 0.0 | 0.0 | 6.63 | 0.0 | 0.0 | 5.93 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 203.26 | 0.0 | 0.0 |
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