現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.42 | 181.4 | 0.01 | 0 | -1.15 | 0 | -0.1 | 0 | 2.43 | 203.75 | 0.02 | -50.0 | 0 | 0 | 0.10 | -49.72 | 1.69 | 27.07 | 1.46 | 7.35 | 0.35 | -5.41 | 0 | 0 | 133.70 | 168.96 |
| 2024 (4) | 0.86 | -63.4 | -0.06 | 0 | -1.22 | 0 | -0.21 | 0 | 0.8 | -61.9 | 0.04 | -84.0 | 0 | 0 | 0.20 | -80.7 | 1.33 | -26.52 | 1.36 | -11.69 | 0.37 | -5.13 | 0 | 0 | 49.71 | -58.96 |
| 2023 (3) | 2.35 | 64.34 | -0.25 | 0 | 0.2 | 0 | 0.24 | -27.27 | 2.1 | -3.67 | 0.25 | 108.33 | 0 | 0 | 1.05 | 126.52 | 1.81 | -8.59 | 1.54 | -23.38 | 0.39 | 5.41 | 0.01 | 0.0 | 121.13 | 102.45 |
| 2022 (2) | 1.43 | -27.78 | 0.75 | -42.31 | -2.47 | 0 | 0.33 | 0 | 2.18 | -33.54 | 0.12 | -61.29 | 0 | 0 | 0.47 | -74.11 | 1.98 | 44.53 | 2.01 | 79.46 | 0.37 | -5.13 | 0.01 | -66.67 | 59.83 | -53.46 |
| 2021 (1) | 1.98 | -48.44 | 1.3 | 0 | -2.54 | 0 | -0.2 | 0 | 3.28 | 150.38 | 0.31 | 210.0 | 0 | 0 | 1.80 | 295.05 | 1.37 | -44.08 | 1.12 | -28.66 | 0.39 | 2.63 | 0.03 | 0.0 | 128.57 | -33.71 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.49 | -58.47 | -65.49 | 0.02 | 0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | -0.16 | 69.23 | 23.81 | 0.51 | -56.78 | -64.58 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.1 | -61.54 | -79.17 | 0.32 | -46.67 | -48.39 | 0.08 | 0.0 | -11.11 | 0 | 0 | 0 | 122.50 | -29.41 | -38.75 |
| 25Q4 (7) | 1.18 | 690.0 | 202.56 | 0 | 100.0 | 100.0 | -0.05 | 95.0 | -25.0 | -0.52 | -13.04 | -33.33 | 1.18 | 661.9 | 227.78 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | 0 | 0.26 | -21.21 | -43.48 | 0.6 | -25.93 | -1.64 | 0.08 | 0.0 | -11.11 | 0 | 0 | 0 | 173.53 | 872.21 | 211.46 |
| 25Q3 (6) | -0.2 | -1100.0 | -139.22 | -0.01 | 0 | 0 | -1.0 | -1900.0 | 9.09 | -0.46 | -142.59 | -276.92 | -0.21 | -1150.0 | -141.18 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.20 | 0 | 20.4 | 0.33 | -46.77 | -32.65 | 0.81 | 242.11 | 636.36 | 0.08 | -11.11 | -11.11 | 0 | 0 | 0 | -22.47 | 0 | -108.81 |
| 25Q2 (5) | 0.02 | -98.59 | 101.08 | 0 | -100.0 | 100.0 | -0.05 | 0.0 | -25.0 | 1.08 | 614.29 | 2800.0 | 0.02 | -98.61 | 101.06 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | 0.62 | 29.17 | 129.63 | -0.57 | -191.94 | -290.0 | 0.09 | 0.0 | -10.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | -100.0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | 1.42 | 264.1 | 0.0 | 0.02 | 166.67 | 0.0 | -0.05 | -25.0 | 0.0 | -0.21 | 46.15 | 0.0 | 1.44 | 300.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.48 | 4.35 | 0.0 | 0.62 | 1.64 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 200.00 | 258.97 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.39 | -23.53 | 0.0 | -0.03 | 0 | 0.0 | -0.04 | 96.36 | 0.0 | -0.39 | -250.0 | 0.0 | 0.36 | -29.41 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | 0.46 | -6.12 | 0.0 | 0.61 | 454.55 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 55.71 | -78.15 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.51 | 127.42 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -1.1 | -2650.0 | 0.0 | 0.26 | 750.0 | 0.0 | 0.51 | 127.13 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.17 | -22.65 | 0.0 | 0.49 | 81.48 | 0.0 | 0.11 | -63.33 | 0.0 | 0.09 | -10.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 255.00 | 154.84 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -1.86 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | -1.88 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.22 | 0.0 | 0.0 | 0.27 | 0.0 | 0.0 | 0.3 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -465.00 | 0.0 | 0.0 |