現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 6.55 | 0 | 0.41 | -96.43 | 3.76 | 0 | 0.16 | 23.08 | 6.96 | 7.24 | 0.27 | 50.0 | 0 | 0 | 0.96 | -60.71 | -0.95 | 0 | 7.88 | 57.92 | 0.53 | 82.76 | 0.43 | 2050.0 | 74.10 | 0 |
| 2024 (4) | -5.01 | 0 | 11.5 | -65.14 | -27.85 | 0 | 0.13 | 160.0 | 6.49 | -78.49 | 0.18 | 20.0 | 0 | 0 | 2.44 | -69.63 | -3.35 | 0 | 4.99 | -12.61 | 0.29 | 38.1 | 0.02 | 0.0 | -94.53 | 0 |
| 2023 (3) | -2.82 | 0 | 32.99 | 85.75 | -7.35 | 0 | 0.05 | 66.67 | 30.17 | 124.48 | 0.15 | 15.38 | 0 | 0 | 8.02 | 12.3 | -4.51 | 0 | 5.71 | 17.98 | 0.21 | -19.23 | 0.02 | 0.0 | -47.47 | 0 |
| 2022 (2) | -4.32 | 0 | 17.76 | 165.87 | -5.23 | 0 | 0.03 | 0 | 13.44 | 332.15 | 0.13 | -27.78 | 0 | 0 | 7.14 | 0.0 | -4.64 | 0 | 4.84 | 144.44 | 0.26 | -3.7 | 0.02 | -33.33 | -84.38 | 0 |
| 2021 (1) | -3.57 | 0 | 6.68 | 239.09 | -4.76 | 0 | -0.13 | 0 | 3.11 | 0 | 0.18 | 63.64 | 0 | 0 | 7.14 | 3.9 | -3.55 | 0 | 1.98 | 0 | 0.27 | 22.73 | 0.03 | 50.0 | -156.58 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.11 | -105.12 | -108.46 | -6.55 | 6.56 | -509.38 | -0.15 | -102.3 | -207.14 | -0.13 | -244.44 | 40.91 | -6.66 | -37.04 | -329.66 | 0.08 | -63.64 | 60.0 | 0 | 0 | 0 | 0.76 | -71.57 | -28.38 | 0.76 | 416.67 | 300.0 | 0.88 | 137.84 | 8900.0 | 0.14 | 7.69 | 7.69 | 0.14 | -60.0 | 600.0 | -9.48 | -103.75 | -101.02 |
| 25Q4 (7) | 2.15 | 6.97 | 192.27 | -7.01 | -177.46 | -9914.29 | 6.52 | 350.77 | 32700.0 | 0.09 | -50.0 | 350.0 | -4.86 | -143.94 | -102.5 | 0.22 | 0 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 2.68 | 0 | 7.43 | -0.24 | -182.76 | 29.41 | 0.37 | -72.39 | 317.65 | 0.13 | 8.33 | 30.0 | 0.35 | 775.0 | 0 | 252.94 | 88.76 | 0 |
| 25Q3 (6) | 2.01 | 84.4 | 267.5 | 9.05 | 380.19 | -20.89 | -2.6 | -766.67 | 90.65 | 0.18 | 63.64 | 38.46 | 11.06 | 616.82 | 8.01 | 0 | -100.0 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | 100.0 | 0.29 | 146.03 | 123.39 | 1.34 | -78.28 | -81.1 | 0.12 | -20.0 | 50.0 | 0.04 | 100.0 | 0 | 134.00 | 679.41 | 900.65 |
| 25Q2 (5) | 1.09 | -16.15 | 291.23 | -3.23 | -301.88 | -134.66 | -0.3 | -314.29 | -1400.0 | 0.11 | 150.0 | 650.0 | -2.14 | -173.79 | -124.46 | 0.01 | -80.0 | -66.67 | 0 | 0 | 0 | 0.16 | -85.22 | -97.38 | -0.63 | -65.79 | 14.86 | 6.17 | 61800.0 | 609.92 | 0.15 | 15.38 | 150.0 | 0.02 | 0.0 | 0 | 17.19 | -98.15 | 0 |
| 25Q1 (4) | 1.3 | 155.79 | 0.0 | 1.6 | 2385.71 | 0.0 | 0.14 | 800.0 | 0.0 | -0.22 | -1200.0 | 0.0 | 2.9 | 220.83 | 0.0 | 0.05 | -54.55 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.06 | -57.35 | 0.0 | -0.38 | -11.76 | 0.0 | -0.01 | 94.12 | 0.0 | 0.13 | 30.0 | 0.0 | 0.02 | 0 | 0.0 | 928.57 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -2.33 | -94.17 | 0.0 | -0.07 | -100.61 | 0.0 | -0.02 | 99.93 | 0.0 | 0.02 | -84.62 | 0.0 | -2.4 | -123.44 | 0.0 | 0.11 | 466.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.49 | 277.1 | 0.0 | -0.34 | 72.58 | 0.0 | -0.17 | -102.4 | 0.0 | 0.1 | 25.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -1.2 | -110.53 | 0.0 | 11.44 | 22.75 | 0.0 | -27.8 | -138900.0 | 0.0 | 0.13 | 750.0 | 0.0 | 10.24 | 17.03 | 0.0 | -0.03 | -200.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -1.41 | -123.47 | 0.0 | -1.24 | -67.57 | 0.0 | 7.09 | 685.95 | 0.0 | 0.08 | 33.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -16.74 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.57 | 0.0 | 0.0 | 9.32 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 8.75 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 6.00 | 0.0 | 0.0 | -0.74 | 0.0 | 0.0 | -1.21 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |