現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 111.48 | -8.24 | -19.4 | 0 | -108.31 | 0 | -5.64 | 0 | 92.08 | 37.66 | 16.31 | 15.76 | 0.16 | 0 | 2.71 | 36.94 | 10.81 | -41.82 | 7.23 | -42.8 | 25.54 | 0.71 | 0 | 0 | 340.19 | 6.41 |
| 2024 (4) | 121.49 | 14.72 | -54.6 | 0 | -78.32 | 0 | -2.57 | 0 | 66.89 | -36.65 | 14.09 | -15.12 | -3.67 | 0 | 1.98 | -8.36 | 18.58 | -60.54 | 12.64 | -62.83 | 25.36 | 4.66 | 0 | 0 | 319.71 | 75.83 |
| 2023 (3) | 105.9 | 1968.36 | -0.32 | 0 | -71.81 | 0 | -0.07 | 0 | 105.58 | 0 | 16.6 | -32.85 | -3.7 | 0 | 2.16 | -19.68 | 47.09 | -40.5 | 34.01 | -41.8 | 24.23 | 13.01 | 0 | 0 | 181.83 | 2736.89 |
| 2022 (2) | 5.12 | 0 | -6.31 | 0 | 46.1 | -3.46 | 3.03 | 0 | -1.19 | 0 | 24.72 | 18.11 | 2.65 | -37.2 | 2.69 | 5.01 | 79.14 | -9.13 | 58.44 | -1.45 | 21.44 | 10.17 | 0 | 0 | 6.41 | 0 |
| 2021 (1) | -49.6 | 0 | -17.52 | 0 | 47.75 | 0 | -4.1 | 0 | -67.12 | 0 | 20.93 | -13.41 | 4.22 | 0 | 2.56 | -25.92 | 87.09 | 26.99 | 59.3 | 19.82 | 19.46 | 10.01 | 0 | 0 | -62.98 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 6.92 | -24.45 | -51.78 | -7.38 | -45.28 | -2.64 | 12.53 | 196.46 | 177.35 | 0.2 | 102.2 | 266.67 | -0.46 | -111.27 | -106.42 | 2.92 | -32.09 | -39.54 | -0.14 | -163.64 | -1300.0 | 2.33 | -33.34 | -18.66 | -1.91 | -7.3 | -144.94 | -2.0 | -8.7 | -154.35 | 6.38 | 0.47 | -5.9 | 0 | 0 | 0 | 157.99 | -22.21 | 15.16 |
| 25Q4 (7) | 9.16 | -77.18 | 150.03 | -5.08 | -116.17 | 46.13 | -12.99 | 68.26 | -233.09 | -9.09 | -312.88 | -82.16 | 4.08 | -89.2 | 114.71 | 4.3 | 11.11 | 11.11 | 0.22 | 375.0 | 106.09 | 3.50 | 38.78 | 22.84 | -1.78 | -144.95 | 82.95 | -1.84 | -152.57 | 79.71 | 6.35 | 1.44 | -2.01 | 0 | 0 | 0 | 203.10 | -50.62 | 0 |
| 25Q3 (6) | 40.14 | -16.08 | -1.98 | -2.35 | 50.73 | 81.83 | -40.92 | -7.15 | -92.11 | 4.27 | 633.75 | 662.5 | 37.79 | -12.24 | 34.87 | 3.87 | 16.92 | 2.65 | -0.08 | -366.67 | -14.29 | 2.52 | 19.96 | 36.77 | 3.96 | -9.59 | -47.76 | 3.5 | 84.21 | -29.86 | 6.26 | 1.79 | -0.32 | 0 | 0 | 0 | 411.27 | -30.78 | 13.19 |
| 25Q2 (5) | 47.83 | 233.31 | -26.72 | -4.77 | 33.66 | 85.93 | -38.19 | -135.74 | 35.53 | -0.8 | -566.67 | 68.0 | 43.06 | 501.4 | 37.22 | 3.31 | -31.47 | 27.31 | 0.03 | 400.0 | 150.0 | 2.10 | -26.7 | 71.04 | 4.38 | 3.06 | -72.64 | 1.9 | -48.37 | -83.51 | 6.15 | -9.29 | -3.0 | 0 | 0 | 0 | 594.16 | 333.1 | 62.58 |
| 25Q1 (4) | 14.35 | 178.37 | 0.0 | -7.19 | 23.75 | 0.0 | -16.2 | -265.98 | 0.0 | -0.12 | 97.6 | 0.0 | 7.16 | 125.81 | 0.0 | 4.83 | 24.81 | 0.0 | -0.01 | 99.72 | 0.0 | 2.87 | 0.67 | 0.0 | 4.25 | 140.71 | 0.0 | 3.68 | 140.57 | 0.0 | 6.78 | 4.63 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 137.19 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -18.31 | -144.71 | 0.0 | -9.43 | 27.07 | 0.0 | 9.76 | 145.82 | 0.0 | -4.99 | -991.07 | 0.0 | -27.74 | -199.0 | 0.0 | 3.87 | 2.65 | 0.0 | -3.61 | -5057.14 | 0.0 | 2.85 | 54.51 | 0.0 | -10.44 | -237.73 | 0.0 | -9.07 | -281.76 | 0.0 | 6.48 | 3.18 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 40.95 | -37.26 | 0.0 | -12.93 | 61.85 | 0.0 | -21.3 | 64.04 | 0.0 | 0.56 | 122.4 | 0.0 | 28.02 | -10.71 | 0.0 | 3.77 | 45.0 | 0.0 | -0.07 | -16.67 | 0.0 | 1.84 | 50.02 | 0.0 | 7.58 | -52.65 | 0.0 | 4.99 | -56.68 | 0.0 | 6.28 | -0.95 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 363.35 | -0.57 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 65.27 | 0.0 | 0.0 | -33.89 | 0.0 | 0.0 | -59.24 | 0.0 | 0.0 | -2.5 | 0.0 | 0.0 | 31.38 | 0.0 | 0.0 | 2.6 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | 1.23 | 0.0 | 0.0 | 16.01 | 0.0 | 0.0 | 11.52 | 0.0 | 0.0 | 6.34 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 365.45 | 0.0 | 0.0 |