現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 12.22 | -15.9 | -9.72 | 0 | -8.91 | 0 | 0.04 | 0 | 2.5 | 0 | 10.41 | -44.24 | -0.03 | 0 | 6.76 | -48.64 | 9.87 | 30.21 | 9.49 | -9.01 | 8.18 | 21.19 | 0.38 | -34.48 | 67.70 | -17.25 |
| 2024 (4) | 14.53 | -53.83 | -19.5 | 0 | -2.92 | 0 | -0.01 | 0 | -4.97 | 0 | 18.67 | 72.23 | -0.01 | 0 | 13.15 | 73.53 | 7.58 | -32.74 | 10.43 | 1411.59 | 6.75 | -6.64 | 0.58 | -35.56 | 81.81 | -77.07 |
| 2023 (3) | 31.47 | 33.18 | -13.44 | 0 | -13.14 | 0 | 12.9 | 0 | 18.03 | 29.15 | 10.84 | 0.18 | -0.1 | 0 | 7.58 | 50.09 | 11.27 | -60.15 | 0.69 | -96.92 | 7.23 | 13.32 | 0.9 | 34.33 | 356.80 | 344.83 |
| 2022 (2) | 23.63 | 214.23 | -9.67 | 0 | 0.59 | 55.26 | -0.14 | 0 | 13.96 | 0 | 10.82 | 2.85 | -1.11 | 0 | 5.05 | -18.82 | 28.28 | 45.25 | 22.41 | 66.37 | 6.38 | 21.99 | 0.67 | 168.0 | 80.21 | 102.13 |
| 2021 (1) | 7.52 | -44.79 | -8.82 | 0 | 0.38 | 0 | -0.42 | 0 | -1.3 | 0 | 10.52 | 38.97 | -0.62 | 0 | 6.22 | -0.75 | 19.47 | 70.94 | 13.47 | 97.8 | 5.23 | 19.95 | 0.25 | 4.17 | 39.68 | -66.76 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 15.66 | 288.22 | 37.85 | -1.34 | -12.61 | 65.28 | -3.99 | -363.95 | -6550.0 | -0.1 | -400.0 | -155.56 | 14.32 | 250.58 | 90.93 | 0.75 | -49.66 | -81.01 | -0.02 | -100.0 | 0 | 1.83 | -42.04 | -78.92 | 2.04 | -52.11 | -43.18 | 2.05 | -49.26 | -69.03 | 2.03 | -4.69 | 0.0 | 0.08 | -11.11 | -20.0 | 376.44 | 383.24 | 189.95 |
| 25Q4 (7) | -8.32 | -293.04 | -240.98 | -1.19 | 37.37 | 33.89 | -0.86 | -181.9 | -530.0 | -0.02 | -128.57 | -107.69 | -9.51 | -494.61 | -124.29 | 1.49 | -8.59 | -65.35 | -0.01 | 0 | 0 | 3.16 | -45.76 | -67.76 | 4.26 | 232.81 | 31.89 | 4.04 | 90.57 | 7.45 | 2.13 | 5.45 | 15.76 | 0.09 | 0.0 | -30.77 | -132.91 | -230.44 | -212.11 |
| 25Q3 (6) | 4.31 | -11.5 | 369.38 | -1.9 | 31.16 | 80.13 | 1.05 | 111.62 | -50.47 | 0.07 | 128.0 | 163.64 | 2.41 | 14.22 | 121.59 | 1.63 | -51.2 | -64.87 | 0 | 100.0 | 100.0 | 5.82 | -41.97 | -63.94 | 1.28 | 72.97 | 557.14 | 2.12 | 164.44 | 407.25 | 2.02 | 1.0 | 14.77 | 0.09 | -10.0 | -35.71 | 101.89 | 0 | 177.06 |
| 25Q2 (5) | 4.87 | -57.13 | -54.36 | -2.76 | 28.5 | 32.85 | -9.04 | -14966.67 | -66.48 | -0.25 | -238.89 | -525.0 | 2.11 | -71.87 | -67.84 | 3.34 | -15.44 | -31.28 | -0.02 | 0 | 0 | 10.02 | 15.52 | -35.24 | 0.74 | -79.39 | -39.84 | -3.29 | -149.7 | -203.13 | 2.0 | -1.48 | 25.79 | 0.1 | 0.0 | -33.33 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | 11.36 | 565.57 | 0.0 | -3.86 | -114.44 | 0.0 | -0.06 | -130.0 | 0.0 | 0.18 | -30.77 | 0.0 | 7.5 | 276.89 | 0.0 | 3.95 | -8.14 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 8.68 | -11.35 | 0.0 | 3.59 | 11.15 | 0.0 | 6.62 | 76.06 | 0.0 | 2.03 | 10.33 | 0.0 | 0.1 | -23.08 | 0.0 | 129.83 | 404.88 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -2.44 | -52.5 | 0.0 | -1.8 | 81.17 | 0.0 | 0.2 | -90.57 | 0.0 | 0.26 | 336.36 | 0.0 | -4.24 | 62.01 | 0.0 | 4.3 | -7.33 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 9.79 | -39.33 | 0.0 | 3.23 | 1253.57 | 0.0 | 3.76 | 644.93 | 0.0 | 1.84 | 4.55 | 0.0 | 0.13 | -7.14 | 0.0 | -42.58 | 67.8 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -1.6 | -115.0 | 0.0 | -9.56 | -132.6 | 0.0 | 2.12 | 139.04 | 0.0 | -0.11 | -175.0 | 0.0 | -11.16 | -270.12 | 0.0 | 4.64 | -4.53 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | 16.13 | 4.24 | 0.0 | -0.28 | -122.76 | 0.0 | -0.69 | -121.63 | 0.0 | 1.76 | 10.69 | 0.0 | 0.14 | -6.67 | 0.0 | -132.23 | -161.1 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 10.67 | 0.0 | 0.0 | -4.11 | 0.0 | 0.0 | -5.43 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | 6.56 | 0.0 | 0.0 | 4.86 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 15.48 | 0.0 | 0.0 | 1.23 | 0.0 | 0.0 | 3.19 | 0.0 | 0.0 | 1.59 | 0.0 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 216.43 | 0.0 | 0.0 |