現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 16.4 | 84.68 | -2.42 | 0 | -3.71 | 0 | 1.75 | -4.37 | 13.98 | 57.61 | 0.82 | -81.11 | 0 | 0 | 1.60 | -87.51 | 9.15 | 80.12 | 4.62 | 176.65 | 0.63 | 70.27 | 1.43 | 0.7 | 245.51 | -4.34 |
| 2024 (4) | 8.88 | 56.61 | -0.01 | 0 | 0.73 | 0 | 1.83 | -3.68 | 8.87 | 78.47 | 4.34 | 442.5 | 0 | 0 | 12.81 | 489.43 | 5.08 | 24.82 | 1.67 | 317.5 | 0.37 | -7.5 | 1.42 | -3.4 | 256.65 | 2.75 |
| 2023 (3) | 5.67 | 0 | -0.7 | 0 | -0.69 | 0 | 1.9 | 36.69 | 4.97 | 0 | 0.8 | 81.82 | 0 | 0 | 2.17 | 93.82 | 4.07 | 943.59 | 0.4 | 0 | 0.4 | 0.0 | 1.47 | -3.92 | 249.78 | 0 |
| 2022 (2) | -3.18 | 0 | -0.28 | 0 | -4.26 | 0 | 1.39 | 1.46 | -3.46 | 0 | 0.44 | 100.0 | 0 | 0 | 1.12 | 101.99 | 0.39 | -94.32 | -2.73 | 0 | 0.4 | -14.89 | 1.53 | 5.52 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | 0.96 | -82.98 | 1.67 | 0 | 1.34 | -25.56 | 1.37 | 3.79 | 2.63 | -16.24 | 0.22 | 46.67 | 0 | 0 | 0.56 | 66.1 | 6.87 | 22.24 | 1.96 | 26.45 | 0.47 | 9.3 | 1.45 | 5.84 | 24.74 | -85.3 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.66 | -106.59 | 80.36 | -0.22 | 85.14 | -22.22 | -0.69 | 28.12 | -131.08 | 0.66 | -69.86 | 266.67 | -0.88 | -110.32 | 75.14 | 0.05 | -76.19 | 66.67 | 0 | 0 | 0 | 0.39 | -71.93 | 51.03 | 3.44 | 33.85 | 24.64 | 2.22 | 146.67 | 32.93 | 0.16 | 0.0 | 6.67 | 0.36 | 0.0 | 0.0 | -24.09 | -103.42 | 84.37 |
| 25Q4 (7) | 10.01 | 72.59 | 33.64 | -1.48 | -1038.46 | -1133.33 | -0.96 | 77.14 | -141.74 | 2.19 | 154.65 | 491.89 | 8.53 | 50.44 | 15.74 | 0.21 | 250.0 | -34.38 | 0 | 0 | 0 | 1.38 | 240.8 | -49.35 | 2.57 | 41.99 | 125.44 | 0.9 | -8.16 | 1400.0 | 0.16 | 0.0 | 60.0 | 0.36 | 0.0 | 9.09 | 704.93 | 82.31 | -53.88 |
| 25Q3 (6) | 5.8 | 46.84 | 379.34 | -0.13 | 79.37 | -126.53 | -4.2 | -445.45 | -6100.0 | 0.86 | 171.67 | 79.17 | 5.67 | 70.78 | 233.53 | 0.06 | -88.24 | -68.42 | 0 | 0 | 0 | 0.41 | -92.43 | -82.98 | 1.81 | -9.95 | 376.32 | 0.98 | -8.41 | 9900.0 | 0.16 | 0.0 | 77.78 | 0.36 | 0.0 | 2.86 | 386.67 | 55.65 | 37.41 |
| 25Q2 (5) | 3.95 | 217.56 | 128.32 | -0.63 | -250.0 | -210.53 | -0.77 | -134.68 | 43.38 | -1.2 | -766.67 | -330.77 | 3.32 | 193.79 | 44.35 | 0.51 | 1600.0 | -83.6 | 0 | 0 | -100.0 | 5.35 | 1985.31 | -88.47 | 2.01 | -27.17 | 82.73 | 1.07 | -35.93 | 224.24 | 0.16 | 6.67 | 77.78 | 0.36 | 0.0 | -2.7 | 248.43 | 261.18 | 13.44 |
| 25Q1 (4) | -3.36 | -144.86 | 0.0 | -0.18 | -50.0 | 0.0 | 2.22 | -3.48 | 0.0 | 0.18 | -51.35 | 0.0 | -3.54 | -148.03 | 0.0 | 0.03 | -90.62 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.26 | -90.58 | 0.0 | 2.76 | 142.11 | 0.0 | 1.67 | 2683.33 | 0.0 | 0.15 | 50.0 | 0.0 | 0.36 | 9.09 | 0.0 | -154.13 | -110.08 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 7.49 | 519.01 | 0.0 | -0.12 | -124.49 | 0.0 | 2.3 | 3185.71 | 0.0 | 0.37 | -22.92 | 0.0 | 7.37 | 333.53 | 0.0 | 0.32 | 68.42 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.73 | 14.48 | 0.0 | 1.14 | 200.0 | 0.0 | 0.06 | 700.0 | 0.0 | 0.1 | 11.11 | 0.0 | 0.33 | -5.71 | 0.0 | 1528.57 | 443.21 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.21 | -30.06 | 0.0 | 0.49 | -14.04 | 0.0 | 0.07 | 105.15 | 0.0 | 0.48 | -7.69 | 0.0 | 1.7 | -26.09 | 0.0 | 0.19 | -93.89 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 2.38 | -94.87 | 0.0 | 0.38 | -65.45 | 0.0 | -0.01 | -103.03 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.35 | -5.41 | 0.0 | 281.40 | 28.5 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.73 | 0.0 | 0.0 | 0.57 | 0.0 | 0.0 | -1.36 | 0.0 | 0.0 | 0.52 | 0.0 | 0.0 | 2.3 | 0.0 | 0.0 | 3.11 | 0.0 | 0.0 | 0.45 | 0.0 | 0.0 | 46.42 | 0.0 | 0.0 | 1.1 | 0.0 | 0.0 | 0.33 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.37 | 0.0 | 0.0 | 218.99 | 0.0 | 0.0 |
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