現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 14.96 | 1.01 | -6.76 | 0 | -1.02 | 0 | -0.43 | 0 | 8.2 | 22.39 | 11.52 | 451.2 | 0 | 0 | 16.48 | 470.99 | 11.57 | 12.55 | 9.55 | 12.22 | 5.27 | -4.36 | 0.45 | -8.16 | 97.97 | -4.01 |
| 2024 (4) | 14.81 | -22.26 | -8.11 | 0 | -12.28 | 0 | 0.3 | 0 | 6.7 | -56.12 | 2.09 | -37.8 | 0.06 | 20.0 | 2.89 | -31.13 | 10.28 | -2.56 | 8.51 | -5.02 | 5.51 | -6.77 | 0.49 | -3.92 | 102.07 | -17.6 |
| 2023 (3) | 19.05 | 99.27 | -3.78 | 0 | -19.74 | 0 | -0.36 | 0 | 15.27 | 27.25 | 3.36 | -14.5 | 0.05 | -16.67 | 4.19 | -20.72 | 10.55 | 2.83 | 8.96 | 25.67 | 5.91 | 6.29 | 0.51 | -28.17 | 123.86 | 73.61 |
| 2022 (2) | 9.56 | -39.46 | 2.44 | 0 | -8.33 | 0 | 0.65 | 490.91 | 12.0 | 0 | 3.93 | -43.29 | 0.06 | 100.0 | 5.29 | -34.54 | 10.26 | -40.69 | 7.13 | -53.88 | 5.56 | 23.28 | 0.71 | 491.67 | 71.34 | -9.23 |
| 2021 (1) | 15.79 | -41.45 | -19.87 | 0 | 2.38 | 0 | 0.11 | -15.38 | -4.08 | 0 | 6.93 | -15.18 | 0.03 | 0 | 8.08 | -18.7 | 17.3 | -14.27 | 15.46 | -15.93 | 4.51 | 40.94 | 0.12 | -29.41 | 78.60 | -36.59 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 3.81 | -36.92 | 4.96 | -1.74 | 85.28 | -70.59 | -6.33 | -288.96 | -4320.0 | -0.03 | 72.73 | -150.0 | 2.07 | 135.81 | -20.69 | 0.16 | -98.4 | -64.44 | -0.14 | -100.0 | 81.82 | 0.98 | -98.18 | -65.61 | 2.9 | -22.04 | 65.71 | 2.11 | -31.05 | 54.01 | 1.24 | -6.06 | -7.46 | 0.11 | 0.0 | -8.33 | 110.12 | -18.14 | -14.15 |
| 25Q4 (7) | 6.04 | 167.26 | 13.96 | -11.82 | -2373.08 | -491.0 | 3.35 | 217.13 | 607.58 | -0.11 | -168.75 | 45.0 | -5.78 | -307.91 | -275.15 | 10.01 | 1024.72 | 2844.12 | -0.07 | -111.11 | -216.67 | 53.64 | 948.77 | 2970.34 | 3.72 | 22.37 | -3.12 | 3.06 | 11.68 | 5.52 | 1.32 | 2.33 | -2.22 | 0.11 | 0.0 | -8.33 | 134.52 | 146.42 | 10.92 |
| 25Q3 (6) | 2.26 | -25.41 | -23.65 | 0.52 | -90.63 | 108.0 | -2.86 | -72.29 | 50.86 | 0.16 | 127.59 | -30.43 | 2.78 | -67.6 | 178.53 | 0.89 | 423.53 | -32.06 | 0.63 | 200.0 | 26.0 | 5.11 | 440.38 | -29.52 | 3.04 | -0.98 | 24.59 | 2.74 | 15.13 | 68.1 | 1.29 | -3.01 | -5.15 | 0.11 | 0.0 | -8.33 | 54.59 | -31.18 | -42.64 |
| 25Q2 (5) | 3.03 | -16.53 | 33.48 | 5.55 | 644.12 | 576.83 | -1.66 | -1206.67 | 80.7 | -0.58 | -1066.67 | -5700.0 | 8.58 | 228.74 | 177.67 | 0.17 | -62.22 | -26.09 | 0.21 | 127.27 | 191.3 | 0.95 | -66.62 | -18.64 | 3.07 | 75.43 | 7.72 | 2.38 | 73.72 | -12.18 | 1.33 | -0.75 | -4.32 | 0.11 | -8.33 | -8.33 | 79.32 | -38.16 | 47.46 |
| 25Q1 (4) | 3.63 | -31.51 | 0.0 | -1.02 | 49.0 | 0.0 | 0.15 | 122.73 | 0.0 | 0.06 | 130.0 | 0.0 | 2.61 | -20.91 | 0.0 | 0.45 | 32.35 | 0.0 | -0.77 | -1383.33 | 0.0 | 2.84 | 62.29 | 0.0 | 1.75 | -54.43 | 0.0 | 1.37 | -52.76 | 0.0 | 1.34 | -0.74 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 128.27 | 5.76 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 5.3 | 79.05 | 0.0 | -2.0 | 69.23 | 0.0 | -0.66 | 88.66 | 0.0 | -0.2 | -186.96 | 0.0 | 3.3 | 193.22 | 0.0 | 0.34 | -74.05 | 0.0 | 0.06 | -88.0 | 0.0 | 1.75 | -75.93 | 0.0 | 3.84 | 57.38 | 0.0 | 2.9 | 77.91 | 0.0 | 1.35 | -0.74 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 121.28 | 27.43 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 2.96 | 30.4 | 0.0 | -6.5 | -892.68 | 0.0 | -5.82 | 32.33 | 0.0 | 0.23 | 2400.0 | 0.0 | -3.54 | -214.56 | 0.0 | 1.31 | 469.57 | 0.0 | 0.5 | 317.39 | 0.0 | 7.26 | 523.84 | 0.0 | 2.44 | -14.39 | 0.0 | 1.63 | -39.85 | 0.0 | 1.36 | -2.16 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 95.18 | 76.94 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 2.27 | 0.0 | 0.0 | 0.82 | 0.0 | 0.0 | -8.6 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 3.09 | 0.0 | 0.0 | 0.23 | 0.0 | 0.0 | -0.23 | 0.0 | 0.0 | 1.16 | 0.0 | 0.0 | 2.85 | 0.0 | 0.0 | 2.71 | 0.0 | 0.0 | 1.39 | 0.0 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 53.79 | 0.0 | 0.0 |