現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 7.05 | -0.56 | -3.35 | 0 | -2.18 | 0 | -0.55 | 0 | 3.7 | 74.53 | 2.75 | -31.59 | 0 | 0 | 2.99 | -33.33 | -0.66 | 0 | -1.5 | 0 | 4.8 | -2.24 | 0.03 | 0.0 | 211.71 | 31.39 |
| 2024 (4) | 7.09 | 437.12 | -4.97 | 0 | -2.12 | 0 | -0.82 | 0 | 2.12 | 0 | 4.02 | -31.05 | -0.36 | 0 | 4.49 | -36.39 | 0.65 | -65.79 | -0.54 | 0 | 4.91 | 16.35 | 0.03 | 0.0 | 161.14 | 457.87 |
| 2023 (3) | 1.32 | -88.76 | -5.66 | 0 | -1.46 | 0 | -0.01 | 0 | -4.34 | 0 | 5.83 | -41.58 | 0 | 0 | 7.06 | -38.61 | 1.9 | 183.58 | 0.32 | 0 | 4.22 | 7.38 | 0.03 | -40.0 | 28.88 | -97.79 |
| 2022 (2) | 11.74 | 0 | -9.95 | 0 | 5.29 | -24.21 | -0.14 | 0 | 1.79 | 0 | 9.98 | 121.78 | -0.77 | 0 | 11.50 | 99.68 | 0.67 | -66.5 | -3.08 | 0 | 3.93 | 26.77 | 0.05 | 25.0 | 1304.44 | 0 |
| 2021 (1) | -1.07 | 0 | -13.16 | 0 | 6.98 | 0 | -2.96 | 0 | -14.23 | 0 | 4.5 | 417.24 | -0.05 | 0 | 5.76 | 283.35 | 2.0 | 45.99 | 3.9 | 482.09 | 3.1 | -0.96 | 0.04 | 300.0 | -15.20 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.1 | -130.3 | -103.62 | -0.32 | 36.0 | 65.22 | -2.41 | 41.65 | -717.95 | 0.41 | 168.33 | -50.6 | -0.42 | -147.06 | -122.83 | 0.7 | 79.49 | -37.5 | 0 | 0 | 0 | 2.57 | 58.29 | -49.54 | 0.7 | 1.45 | 433.33 | 0.42 | -4.55 | 132.06 | 1.29 | 2.38 | 8.4 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -5.81 | -130.13 | 0 |
| 25Q4 (7) | 0.33 | -92.84 | -34.0 | -0.5 | 56.9 | 55.36 | -4.13 | -379.05 | -184.83 | -0.6 | -1600.0 | 54.2 | -0.17 | -104.93 | 72.58 | 0.39 | -50.63 | -66.95 | 0 | 0 | 0 | 1.62 | -50.04 | -65.92 | 0.69 | 291.67 | 115.62 | 0.44 | 393.33 | -56.0 | 1.26 | 6.78 | 8.62 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 19.30 | -95.65 | -16.25 |
| 25Q3 (6) | 4.61 | 809.23 | -2.74 | -1.16 | -48.72 | 45.28 | 1.48 | 1750.0 | 87.34 | 0.04 | 104.88 | -97.5 | 3.45 | 341.26 | 31.68 | 0.79 | 71.74 | -50.31 | 0 | 0 | 100.0 | 3.25 | 51.62 | -53.68 | -0.36 | 54.43 | -169.23 | -0.15 | 69.39 | 91.12 | 1.18 | 0.85 | 2.61 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 443.27 | 570.55 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.65 | -123.55 | -163.73 | -0.78 | 15.22 | 34.45 | 0.08 | -79.49 | 114.04 | -0.82 | -198.8 | -18.84 | -1.43 | -177.72 | -741.18 | 0.46 | -58.93 | -42.5 | 0 | 0 | 0 | 2.14 | -57.92 | -41.72 | -0.79 | -276.19 | -125.71 | -0.49 | 62.6 | -275.0 | 1.17 | -1.68 | -11.36 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -94.20 | 0 | -248.69 |
| 25Q1 (4) | 2.76 | 452.0 | 0.0 | -0.92 | 17.86 | 0.0 | 0.39 | 126.9 | 0.0 | 0.83 | 163.36 | 0.0 | 1.84 | 396.77 | 0.0 | 1.12 | -5.08 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.09 | 6.9 | 0.0 | -0.21 | -165.62 | 0.0 | -1.31 | -231.0 | 0.0 | 1.19 | 2.59 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.5 | -89.45 | 0.0 | -1.12 | 47.17 | 0.0 | -1.45 | -283.54 | 0.0 | -1.31 | -181.88 | 0.0 | -0.62 | -123.66 | 0.0 | 1.18 | -25.79 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 4.76 | -32.1 | 0.0 | 0.32 | -38.46 | 0.0 | 1.0 | 159.17 | 0.0 | 1.16 | 0.87 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 23.04 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 4.74 | 364.71 | 0.0 | -2.12 | -78.15 | 0.0 | 0.79 | 238.6 | 0.0 | 1.6 | 331.88 | 0.0 | 2.62 | 1641.18 | 0.0 | 1.59 | 98.75 | 0.0 | -0.03 | 0 | 0.0 | 7.01 | 90.78 | 0.0 | 0.52 | 248.57 | 0.0 | -1.69 | -703.57 | 0.0 | 1.15 | -12.88 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.02 | 0.0 | 0.0 | -1.19 | 0.0 | 0.0 | -0.57 | 0.0 | 0.0 | -0.69 | 0.0 | 0.0 | -0.17 | 0.0 | 0.0 | 0.8 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 3.67 | 0.0 | 0.0 | -0.35 | 0.0 | 0.0 | 0.28 | 0.0 | 0.0 | 1.32 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 63.35 | 0.0 | 0.0 |
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