現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 6.21 | 15425.0 | -4.87 | 0 | -1.35 | 0 | 0.01 | 0 | 1.34 | 0 | 4.39 | -24.96 | -0.16 | 0 | 13.07 | -33.67 | 5.36 | 0.37 | 3.85 | -2.28 | 1.37 | -2.84 | 0.09 | 0.0 | 116.95 | 15805.08 |
| 2024 (4) | 0.04 | -99.26 | -6.75 | 0 | 1.39 | 0 | -0.02 | 0 | -6.71 | 0 | 5.85 | 116.67 | -0.05 | 0 | 19.71 | 91.85 | 5.34 | 103.82 | 3.94 | 134.52 | 1.41 | -4.08 | 0.09 | 0.0 | 0.74 | -99.56 |
| 2023 (3) | 5.41 | 119.03 | -3.54 | 0 | -3.55 | 0 | -0.01 | 0 | 1.87 | 0 | 2.7 | 542.86 | -0.96 | 0 | 10.27 | 883.12 | 2.62 | -27.62 | 1.68 | -44.0 | 1.47 | 1.38 | 0.09 | 0.0 | 166.98 | 206.91 |
| 2022 (2) | 2.47 | -38.56 | -4.66 | 0 | -1.67 | 0 | 0.03 | -84.21 | -2.19 | 0 | 0.42 | -52.27 | -2.43 | 0 | 1.05 | -58.4 | 3.62 | -6.7 | 3.0 | -4.76 | 1.45 | -14.71 | 0.09 | -25.0 | 54.41 | -32.74 |
| 2021 (1) | 4.02 | -52.09 | -1.64 | 0 | 6.82 | 0 | 0.19 | -95.89 | 2.38 | -62.93 | 0.88 | -39.73 | -0.06 | 0 | 2.51 | -46.33 | 3.88 | 0 | 3.15 | 0 | 1.7 | -1.73 | 0.12 | 0 | 80.89 | -97.69 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.28 | -104.33 | -211.11 | -2.11 | -33.54 | -181.33 | 2.2 | 169.62 | 1147.62 | -0.06 | -200.0 | -300.0 | -2.39 | -148.88 | -184.52 | 2.18 | 23.86 | 303.7 | -0.03 | -125.0 | -50.0 | 21.69 | 19.67 | 226.58 | 1.61 | -22.22 | 14.18 | 1.17 | -31.58 | 48.1 | 0.34 | -2.86 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -18.30 | -105.88 | -133.84 |
| 25Q4 (7) | 6.47 | 667.54 | 581.05 | -1.58 | -4.64 | 15.96 | -3.16 | -237.39 | 34.17 | -0.02 | 60.0 | -100.0 | 4.89 | 284.53 | 625.81 | 1.76 | 44.26 | 77.78 | 0.12 | 271.43 | 400.0 | 18.13 | 23.17 | 68.07 | 2.07 | 127.47 | 27.78 | 1.71 | 87.91 | 43.7 | 0.35 | 2.94 | 2.94 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 311.06 | 446.53 | 407.52 |
| 25Q3 (6) | -1.14 | -217.53 | -90.0 | -1.51 | -45.19 | -1261.54 | 2.3 | 951.85 | 81.1 | -0.05 | -225.0 | 0 | -2.65 | -3685.71 | -463.83 | 1.22 | 38.64 | 6000.0 | -0.07 | 63.16 | 0 | 14.72 | 24.59 | 5315.68 | 0.91 | -5.21 | -33.58 | 0.91 | 106.82 | 15.19 | 0.34 | 0.0 | -2.86 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -89.76 | -174.03 | -73.54 |
| 25Q2 (5) | 0.97 | 1177.78 | -5.83 | -1.04 | -38.67 | -845.45 | -0.27 | -28.57 | -127.27 | 0.04 | 33.33 | -94.52 | -0.07 | 91.67 | -107.61 | 0.88 | 62.96 | 700.0 | -0.19 | -850.0 | -1800.0 | 11.81 | 77.84 | 651.68 | 0.96 | -31.91 | -32.87 | 0.44 | -44.3 | -56.86 | 0.34 | 0.0 | -2.86 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 121.25 | 1649.31 | 63.63 |
| 25Q1 (4) | -0.09 | -109.47 | 0.0 | -0.75 | 60.11 | 0.0 | -0.21 | 95.62 | 0.0 | 0.03 | 400.0 | 0.0 | -0.84 | 9.68 | 0.0 | 0.54 | -45.45 | 0.0 | -0.02 | 50.0 | 0.0 | 6.64 | -38.41 | 0.0 | 1.41 | -12.96 | 0.0 | 0.79 | -33.61 | 0.0 | 0.34 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -7.83 | -112.77 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.95 | 258.33 | 0.0 | -1.88 | -1546.15 | 0.0 | -4.8 | -477.95 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | -0.93 | -97.87 | 0.0 | 0.99 | 4850.0 | 0.0 | -0.04 | 0 | 0.0 | 10.78 | 3868.63 | 0.0 | 1.62 | 18.25 | 0.0 | 1.19 | 50.63 | 0.0 | 0.34 | -2.86 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 61.29 | 218.49 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.6 | -158.25 | 0.0 | 0.13 | 218.18 | 0.0 | 1.27 | 28.28 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.47 | -151.09 | 0.0 | 0.02 | -81.82 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.27 | -82.71 | 0.0 | 1.37 | -4.2 | 0.0 | 0.79 | -22.55 | 0.0 | 0.35 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -51.72 | -169.8 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.03 | 0.0 | 0.0 | -0.11 | 0.0 | 0.0 | 0.99 | 0.0 | 0.0 | 0.73 | 0.0 | 0.0 | 0.92 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 1.57 | 0.0 | 0.0 | 1.43 | 0.0 | 0.0 | 1.02 | 0.0 | 0.0 | 0.35 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 74.10 | 0.0 | 0.0 |
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