資產負債表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金是否充足, 是否沒有債務壓力. 現金和短期借款和一年內到期長期負債都很高的話要小心, 滿手現金卻不還債, 可能有問題
- 應收帳款或存貨是否突然大幅增加, 留意應收帳款超過營收
- 營收和獲利增加的速度要大於存貨和應收帳款的速度; 營收衰退, 應收帳款正常也要跟著減少
- 營業活動負債: 因營業活動而產生, 如應付帳款, 應付票據, 合約負債等, 通常不需要支付利息. 此類型負債上升, 通常代表業績增加, 議價能力變好
- 最容易被操弄的資產是應收帳款, 存貨和長期投資
- 如果有資金貸予他人要注意
- 非控制權益佔比: 非控制權益 / 股東權益總額, 如果這個值過大時要看個體報表, 不能只看合併報表
- 圖表中的值是加一取對數, 目的是為了看趨勢
- 還款急迫性 - 公司債 > 應付票據 > 銀行借款 > 應付員工 > 應付帳款/費用 > 其它
- 如果未分配盈餘為負, 就算當年有獲利也沒法配息
- 如果配息能力(未分配盈餘+其它權益)為負, 有可能會無法配息
| 現金及約當現金 YoY | 短期借款 YoY | 一年內到期長期負債 YoY | 資金貸予他人 YoY | 營收 YoY | 淨利 YoY | 應收帳款及票據 YoY | 應收帳款佔營收比(%) YoY | 存貨 YoY | 長期投資 YoY | 長期負債 YoY | 商譽及無形資產 YoY | 股本 YoY | 法定盈餘公積 YoY | 特別盈餘公積 YoY | 未分配盈餘 YoY | 保留盈餘 YoY | 其它權益 YoY | 配息能力 YoY | 非控制權益佔比 YoY | |||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 4.5 | -0.66 | 4.2 | 27.27 | 0 | 0 | 0 | 0 | 33.58 | 13.14 | 3.85 | -2.28 | 6.94 | 22.18 | 20.67 | 7.99 | 6.57 | -1.2 | 3.09 | -0.96 | 2.42 | 250.72 | 0.13 | -18.75 | 11.38 | 0.0 | 5.5 | 7.84 | 0 | 0 | 8.73 | 9.95 | 14.23 | 7.8 | 0.28 | -3.45 | 9.01 | 9.48 | 0.16 | -4.8 |
| 2024 (4) | 4.53 | -53.82 | 3.3 | 1550.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 29.68 | 12.94 | 3.94 | 134.52 | 5.68 | 61.82 | 19.14 | 43.29 | 6.65 | 8.13 | 3.12 | -1.27 | 0.69 | 0 | 0.16 | -23.81 | 11.38 | 0.0 | 5.1 | 3.24 | 0.15 | 15.38 | 7.94 | 35.26 | 13.2 | 20.66 | 0.29 | 0 | 8.23 | 43.88 | 0.17 | 0.41 |
| 2023 (3) | 9.81 | -14.77 | 0.2 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 26.28 | -34.61 | 1.68 | -44.0 | 3.51 | -32.5 | 13.36 | 3.23 | 6.15 | -11.51 | 3.16 | 49.76 | 0 | 0 | 0.21 | 0.0 | 11.38 | 0.0 | 4.94 | 6.01 | 0.13 | -27.78 | 5.87 | -19.03 | 10.94 | -9.51 | -0.15 | 0 | 5.72 | -19.66 | 0.17 | -1.65 |
| 2022 (2) | 11.51 | -24.97 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 40.19 | 14.73 | 3.0 | -4.76 | 5.2 | -0.19 | 12.94 | -13.01 | 6.95 | 7.25 | 2.11 | 27.88 | 0 | 0 | 0.21 | -8.7 | 11.38 | -3.72 | 4.66 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 7.25 | 62.56 | 12.09 | 30.14 | -0.13 | 0 | 7.12 | 66.36 | 0.17 | 63.41 |
| 2021 (1) | 15.34 | 149.03 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 35.03 | 12.31 | 3.15 | 0 | 5.21 | 30.25 | 14.87 | 15.97 | 6.48 | 40.56 | 1.65 | -1.2 | 0 | 0 | 0.23 | 0 | 11.82 | 0.0 | 4.66 | 7.87 | 0.18 | 0.0 | 4.46 | -4.29 | 9.29 | 1.31 | -0.18 | 0 | 4.28 | -4.46 | 0.10 | 0 |
| 現金及約當現金 QoQ YoY | 短期借款 QoQ YoY | 一年內到期長期負債 QoQ YoY | 資金貸予他人 QoQ YoY | 營收 QoQ YoY | 淨利 QoQ YoY | 應收帳款及票據 QoQ YoY | 應收帳款佔營收比(%) QoQ YoY | 存貨 QoQ YoY | 長期投資 QoQ YoY | 長期負債 QoQ YoY | 商譽及無形資產 QoQ YoY | 股本 QoQ YoY | 法定盈餘公積 QoQ YoY | 特別盈餘公積 QoQ YoY | 未分配盈餘 QoQ YoY | 保留盈餘 QoQ YoY | 其它權益 QoQ YoY | 配息能力 QoQ YoY | 非控制權益佔比 QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 4.32 | -4.0 | 23.78 | 4.1 | -2.38 | 32.26 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 10.05 | 3.5 | 23.62 | 1.17 | -31.58 | 48.1 | 8.42 | 21.33 | 43.93 | 23.72 | 14.76 | 28.4 | 6.57 | 0.0 | -8.11 | 3.08 | -0.32 | -0.96 | 4.73 | 95.45 | 585.51 | 0.11 | -15.38 | -31.25 | 11.38 | 0.0 | 0.0 | 5.5 | 0.0 | 7.84 | 0 | 0 | -100.0 | 9.9 | 13.4 | 13.4 | 15.4 | 8.22 | 10.08 | 0.29 | 3.57 | -3.33 | 10.19 | 13.1 | 12.85 | 0.16 | 1.54 | -4.79 |
| 25Q4 (7) | 4.5 | 64.23 | -0.66 | 4.2 | -46.5 | 27.27 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 9.71 | 17.13 | 5.77 | 1.71 | 87.91 | 43.7 | 6.94 | -35.5 | 22.18 | 20.67 | -36.52 | 0 | 6.57 | -8.88 | -1.2 | 3.09 | 0.0 | -0.96 | 2.42 | 26.04 | 250.72 | 0.13 | -13.33 | -18.75 | 11.38 | 0.0 | 0.0 | 5.5 | 0.0 | 7.84 | 0 | 0 | -100.0 | 8.73 | 24.54 | 9.95 | 14.23 | 13.75 | 7.8 | 0.28 | 12.0 | -3.45 | 9.01 | 24.1 | 9.48 | 0.16 | -0.48 | -4.8 |
| 25Q3 (6) | 2.74 | -10.46 | -73.27 | 7.85 | 214.0 | -10.59 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 8.29 | 11.28 | 12.64 | 0.91 | 106.82 | 15.19 | 10.76 | 71.34 | 110.57 | 32.56 | 66.52 | 0 | 7.21 | -0.28 | 9.91 | 3.09 | -0.32 | -1.28 | 1.92 | 84.62 | 0 | 0.15 | 0.0 | -6.25 | 11.38 | 0.0 | 0.0 | 5.5 | 0.0 | 7.84 | 0 | 0 | -100.0 | 7.01 | 14.92 | 4.16 | 12.51 | 7.84 | 4.34 | 0.25 | 8.7 | 308.33 | 7.26 | 14.69 | 9.83 | 0.16 | 0.49 | -3.17 |
| 25Q2 (5) | 3.06 | -12.32 | -67.65 | 2.5 | -19.35 | -47.37 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 7.45 | -8.36 | 6.43 | 0.44 | -44.3 | -56.86 | 6.28 | 7.35 | 45.03 | 19.55 | 5.85 | 0 | 7.23 | 1.12 | 17.94 | 3.1 | -0.32 | -1.27 | 1.04 | 50.72 | 0 | 0.15 | -6.25 | -16.67 | 11.38 | 0.0 | 0.0 | 5.5 | 7.84 | 7.84 | 0 | -100.0 | -100.0 | 6.1 | -30.13 | 2.52 | 11.6 | -17.08 | 3.57 | 0.23 | -23.33 | 309.09 | 6.33 | -29.9 | 8.39 | 0.16 | -6.24 | -3.22 |
| 25Q1 (4) | 3.49 | -22.96 | 0.0 | 3.1 | -6.06 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 8.13 | -11.44 | 0.0 | 0.79 | -33.61 | 0.0 | 5.85 | 2.99 | 0.0 | 18.47 | 0 | 0.0 | 7.15 | 7.52 | 0.0 | 3.11 | -0.32 | 0.0 | 0.69 | 0.0 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 11.38 | 0.0 | 0.0 | 5.1 | 0.0 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 8.73 | 9.95 | 0.0 | 13.99 | 5.98 | 0.0 | 0.3 | 3.45 | 0.0 | 9.03 | 9.72 | 0.0 | 0.17 | 1.53 | 0.0 |
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