現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 11.23 | -11.71 | -10.75 | 0 | -1.54 | 0 | -0.8 | 0 | 0.48 | 0 | 12.53 | -23.92 | 0 | 0 | 38.61 | -32.08 | 6.92 | 8.81 | 3.5 | 10.41 | 7.97 | 9.63 | 0.44 | -2.22 | 94.29 | -19.27 |
| 2024 (4) | 12.72 | 87.33 | -18.91 | 0 | 7.13 | -4.68 | 0.32 | 0 | -6.19 | 0 | 16.47 | -6.58 | 0 | 0 | 56.85 | -25.15 | 6.36 | 66.93 | 3.17 | 11.23 | 7.27 | 32.18 | 0.45 | 7.14 | 116.80 | 50.87 |
| 2023 (3) | 6.79 | -22.93 | -17.4 | 0 | 7.48 | -1.19 | -0.22 | 0 | -10.61 | 0 | 17.63 | -3.34 | 0 | 0 | 75.96 | -2.59 | 3.81 | -16.81 | 2.85 | 9.62 | 5.5 | 21.15 | 0.42 | 2.44 | 77.42 | -33.65 |
| 2022 (2) | 8.81 | -2.11 | -17.16 | 0 | 7.57 | -36.28 | -0.39 | 0 | -8.35 | 0 | 18.24 | 67.19 | -0.02 | 0 | 77.98 | 75.05 | 4.58 | -13.09 | 2.6 | -54.86 | 4.54 | 5.34 | 0.41 | 0.0 | 116.69 | 35.88 |
| 2021 (1) | 9.0 | 40.85 | -14.68 | 0 | 11.88 | 3394.12 | -0.21 | 0 | -5.68 | 0 | 10.91 | 125.88 | 0 | 0 | 44.55 | 75.52 | 5.27 | 73.93 | 5.76 | 159.46 | 4.31 | -0.92 | 0.41 | 0.0 | 85.88 | -6.19 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.91 | -57.65 | 91.0 | -4.46 | -91.42 | -79.84 | 3.49 | 875.56 | 341.77 | -0.12 | 33.33 | 73.91 | -2.55 | -216.97 | -72.3 | 5.06 | 63.75 | 70.95 | 0 | 0 | 100.0 | 64.46 | 80.86 | 71.16 | 1.23 | -40.58 | -28.07 | 0.62 | -46.09 | -29.55 | 2.09 | 1.95 | 10.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 67.73 | -50.29 | 95.74 |
| 25Q4 (7) | 4.51 | 37.92 | 40.5 | -2.33 | 14.65 | 66.57 | -0.45 | 57.14 | -110.61 | -0.18 | -50.0 | 25.0 | 2.18 | 303.7 | 157.98 | 3.09 | -0.64 | -42.99 | 0 | 0 | 0 | 35.64 | -7.75 | -49.56 | 2.07 | 31.85 | 24.7 | 1.15 | 35.29 | 55.41 | 2.05 | 0.99 | 11.41 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 136.25 | 24.59 | 14.18 |
| 25Q3 (6) | 3.27 | 33.47 | 2.19 | -2.73 | 14.95 | 39.47 | -1.05 | -28.05 | 16.67 | -0.12 | -100.0 | -1300.0 | 0.54 | 171.05 | 141.22 | 3.11 | -7.72 | -10.37 | 0 | -100.0 | 0 | 38.63 | -9.78 | -17.61 | 1.57 | 0.64 | -7.65 | 0.85 | 34.92 | 2.41 | 2.03 | 2.53 | 10.33 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 109.36 | 21.42 | -4.99 |
| 25Q2 (5) | 2.45 | 145.0 | -36.53 | -3.21 | -29.44 | -16.73 | -0.82 | -203.8 | -180.39 | -0.06 | 86.96 | -200.0 | -0.76 | 48.65 | -168.47 | 3.37 | 13.85 | 19.93 | 0.01 | 200.0 | 0 | 42.82 | 13.71 | 16.42 | 1.56 | -8.77 | -20.0 | 0.63 | -28.41 | -39.42 | 1.98 | 4.21 | 9.39 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 90.07 | 160.31 | -30.93 |
| 25Q1 (4) | 1.0 | -68.85 | 0.0 | -2.48 | 64.42 | 0.0 | 0.79 | -81.37 | 0.0 | -0.46 | -91.67 | 0.0 | -1.48 | 60.64 | 0.0 | 2.96 | -45.39 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | 37.66 | -46.71 | 0.0 | 1.71 | 3.01 | 0.0 | 0.88 | 18.92 | 0.0 | 1.9 | 3.26 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 34.60 | -71.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 3.21 | 0.31 | 0.0 | -6.97 | -54.55 | 0.0 | 4.24 | 436.51 | 0.0 | -0.24 | -2500.0 | 0.0 | -3.76 | -187.02 | 0.0 | 5.42 | 56.2 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 70.66 | 50.7 | 0.0 | 1.66 | -2.35 | 0.0 | 0.74 | -10.84 | 0.0 | 1.84 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 119.33 | 3.67 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 3.2 | -17.1 | 0.0 | -4.51 | -64.0 | 0.0 | -1.26 | -223.53 | 0.0 | 0.01 | 150.0 | 0.0 | -1.31 | -218.02 | 0.0 | 3.47 | 23.49 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 46.89 | 27.49 | 0.0 | 1.7 | -12.82 | 0.0 | 0.83 | -20.19 | 0.0 | 1.84 | 1.66 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 115.11 | -11.73 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 3.86 | 0.0 | 0.0 | -2.75 | 0.0 | 0.0 | 1.02 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 1.11 | 0.0 | 0.0 | 2.81 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 36.78 | 0.0 | 0.0 | 1.95 | 0.0 | 0.0 | 1.04 | 0.0 | 0.0 | 1.81 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 130.41 | 0.0 | 0.0 |
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