資產負債表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金是否充足, 是否沒有債務壓力. 現金和短期借款和一年內到期長期負債都很高的話要小心, 滿手現金卻不還債, 可能有問題
- 應收帳款或存貨是否突然大幅增加, 留意應收帳款超過營收
- 營收和獲利增加的速度要大於存貨和應收帳款的速度; 營收衰退, 應收帳款正常也要跟著減少
- 營業活動負債: 因營業活動而產生, 如應付帳款, 應付票據, 合約負債等, 通常不需要支付利息. 此類型負債上升, 通常代表業績增加, 議價能力變好
- 最容易被操弄的資產是應收帳款, 存貨和長期投資
- 如果有資金貸予他人要注意
- 非控制權益佔比: 非控制權益 / 股東權益總額, 如果這個值過大時要看個體報表, 不能只看合併報表
- 圖表中的值是加一取對數, 目的是為了看趨勢
- 還款急迫性 - 公司債 > 應付票據 > 銀行借款 > 應付員工 > 應付帳款/費用 > 其它
- 如果未分配盈餘為負, 就算當年有獲利也沒法配息
- 如果配息能力(未分配盈餘+其它權益)為負, 有可能會無法配息
| 現金及約當現金 YoY | 短期借款 YoY | 一年內到期長期負債 YoY | 資金貸予他人 YoY | 營收 YoY | 淨利 YoY | 應收帳款及票據 YoY | 應收帳款佔營收比(%) YoY | 存貨 YoY | 長期投資 YoY | 長期負債 YoY | 商譽及無形資產 YoY | 股本 YoY | 法定盈餘公積 YoY | 特別盈餘公積 YoY | 未分配盈餘 YoY | 保留盈餘 YoY | 其它權益 YoY | 配息能力 YoY | 非控制權益佔比 YoY | |||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 5.77 | -15.52 | 9.9 | 23.75 | 9.57 | -17.5 | 0 | 0 | 32.45 | 12.01 | 3.5 | 10.41 | 4.8 | 9.59 | 14.79 | -2.16 | 0 | 0 | 2.23 | -58.32 | 54.29 | 7.48 | 5.19 | -6.99 | 9.22 | 0.88 | 3.42 | 10.32 | 0.04 | 100.0 | 13.87 | 4.44 | 17.33 | 5.67 | -0.15 | 0 | 13.72 | 3.63 | 0.28 | 2.05 |
| 2024 (4) | 6.83 | 15.96 | 8.0 | 240.43 | 11.6 | 185.01 | 0 | 0 | 28.97 | 24.82 | 3.17 | 11.23 | 4.38 | -10.06 | 15.12 | -27.94 | 0 | 0 | 5.35 | -24.86 | 50.51 | -6.88 | 5.58 | -7.0 | 9.14 | 4.22 | 3.1 | 10.32 | 0.02 | 0.0 | 13.28 | 5.73 | 16.4 | 6.56 | -0.04 | 0 | 13.24 | 5.58 | 0.27 | 3.03 |
| 2023 (3) | 5.89 | -34.7 | 2.35 | -38.16 | 4.07 | 167.76 | 0 | 0 | 23.21 | -0.77 | 2.85 | 9.62 | 4.87 | 22.98 | 20.98 | 23.93 | 0 | 0 | 7.12 | -0.14 | 54.24 | 20.51 | 6.0 | -3.54 | 8.77 | 0.0 | 2.81 | 10.2 | 0.02 | 0.0 | 12.56 | 3.72 | 15.39 | 4.84 | -0.02 | 0 | 12.54 | 3.72 | 0.26 | 10.81 |
| 2022 (2) | 9.02 | -7.96 | 3.8 | -9.52 | 1.52 | -46.67 | 0 | 0 | 23.39 | -4.49 | 2.6 | -54.86 | 3.96 | -0.25 | 16.93 | 4.44 | 0 | 0 | 7.13 | -0.14 | 45.01 | 21.85 | 6.22 | -5.76 | 8.77 | 8.14 | 2.55 | 28.79 | 0.02 | 0.0 | 12.11 | -3.27 | 14.68 | 1.1 | -0.02 | 0 | 12.09 | -3.28 | 0.24 | 4.39 |
| 2021 (1) | 9.8 | 171.47 | 4.2 | 24.63 | 2.85 | -44.87 | 0 | 0 | 24.49 | 28.69 | 5.76 | 159.46 | 3.97 | 48.13 | 16.21 | 15.11 | 0 | 0 | 7.14 | 183.33 | 36.94 | 63.16 | 6.6 | -5.31 | 8.11 | 0.0 | 1.98 | 13.14 | 0.02 | 0.0 | 12.52 | 52.5 | 14.52 | 45.49 | -0.02 | 0 | 12.5 | 52.63 | 0.23 | 32.91 |
| 現金及約當現金 QoQ YoY | 短期借款 QoQ YoY | 一年內到期長期負債 QoQ YoY | 資金貸予他人 QoQ YoY | 營收 QoQ YoY | 淨利 QoQ YoY | 應收帳款及票據 QoQ YoY | 應收帳款佔營收比(%) QoQ YoY | 存貨 QoQ YoY | 長期投資 QoQ YoY | 長期負債 QoQ YoY | 商譽及無形資產 QoQ YoY | 股本 QoQ YoY | 法定盈餘公積 QoQ YoY | 特別盈餘公積 QoQ YoY | 未分配盈餘 QoQ YoY | 保留盈餘 QoQ YoY | 其它權益 QoQ YoY | 配息能力 QoQ YoY | 非控制權益佔比 QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 6.71 | 16.29 | 9.28 | 9.4 | -5.05 | 6.82 | 9.9 | 3.45 | 15.38 | 0 | 0 | 0 | 7.85 | -9.46 | -0.13 | 0.62 | -46.09 | -29.55 | 4.82 | 0.42 | 2.34 | 14.86 | 0.45 | -3.56 | 0 | 0 | 0 | 2.23 | 0.0 | 0.0 | 58.22 | 7.24 | 8.4 | 5.08 | -2.12 | -7.47 | 9.22 | 0.0 | 0.0 | 3.42 | 0.0 | 10.32 | 0.04 | 0.0 | 100.0 | 11.86 | -14.49 | -16.24 | 15.32 | -11.6 | -11.34 | -0.19 | -26.67 | -216.67 | 11.67 | -14.94 | -17.23 | 0.30 | 7.09 | 10.2 |
| 25Q4 (7) | 5.77 | 42.47 | -15.52 | 9.9 | -2.94 | 23.75 | 9.57 | 25.1 | -17.5 | 0 | 0 | 0 | 8.67 | 7.7 | 13.04 | 1.15 | 35.29 | 55.41 | 4.8 | 1.69 | 9.59 | 14.79 | -1.44 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2.23 | 0.0 | -58.32 | 54.29 | -2.39 | 7.48 | 5.19 | -2.08 | -6.99 | 9.22 | 0.0 | 0.88 | 3.42 | 0.0 | 10.32 | 0.04 | 0.0 | 100.0 | 13.87 | 9.04 | 4.44 | 17.33 | 7.11 | 5.67 | -0.15 | -25.0 | -275.0 | 13.72 | 8.89 | 3.63 | 0.28 | -0.31 | 2.05 |
| 25Q3 (6) | 4.05 | -11.18 | -36.22 | 10.2 | 17.24 | 13.33 | 7.65 | -7.5 | -35.66 | 0 | 0 | 0 | 8.05 | 2.29 | 8.78 | 0.85 | 34.92 | 2.41 | 4.72 | 6.31 | 18.3 | 15.01 | 4.11 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2.23 | 0.0 | -58.32 | 55.62 | 1.92 | 19.79 | 5.3 | -1.49 | -6.85 | 9.22 | 0.0 | 3.83 | 3.42 | 0.0 | 10.32 | 0.04 | 0.0 | 100.0 | 12.72 | 7.16 | 1.68 | 16.18 | 5.54 | 3.45 | -0.12 | 7.69 | -500.0 | 12.6 | 7.33 | 0.88 | 0.28 | 1.46 | 3.0 |
| 25Q2 (5) | 4.56 | -25.73 | -48.88 | 8.7 | -1.14 | 100.0 | 8.27 | -3.61 | -27.77 | 0 | 0 | 0 | 7.87 | 0.13 | 3.01 | 0.63 | -28.41 | -39.42 | 4.44 | -5.73 | -1.55 | 14.42 | -6.44 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2.23 | 0.0 | -58.32 | 54.57 | 1.6 | 8.92 | 5.38 | -2.0 | -7.08 | 9.22 | 0.0 | 5.13 | 3.42 | 10.32 | 10.32 | 0.04 | 100.0 | 100.0 | 11.87 | -16.17 | 1.54 | 15.33 | -11.28 | 3.51 | -0.13 | -116.67 | 0 | 11.74 | -16.74 | 0.43 | 0.28 | 1.74 | -0.97 |
| 25Q1 (4) | 6.14 | -10.1 | 0.0 | 8.8 | 10.0 | 0.0 | 8.58 | -26.03 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 7.86 | 2.48 | 0.0 | 0.88 | 18.92 | 0.0 | 4.71 | 7.53 | 0.0 | 15.41 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.23 | -58.32 | 0.0 | 53.71 | 6.34 | 0.0 | 5.49 | -1.61 | 0.0 | 9.22 | 0.88 | 0.0 | 3.1 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 14.16 | 6.63 | 0.0 | 17.28 | 5.37 | 0.0 | -0.06 | -50.0 | 0.0 | 14.1 | 6.5 | 0.0 | 0.27 | -0.83 | 0.0 |
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