現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.86 | 326.87 | -3.43 | 0 | -1.23 | 0 | -0.02 | 0 | -0.57 | 0 | 3.62 | -12.35 | -0.03 | 0 | 22.19 | -32.34 | 1.63 | 98.78 | 1.25 | 64.47 | 0.66 | 17.86 | 0.12 | -7.69 | 140.89 | 204.9 |
| 2024 (4) | 0.67 | -50.0 | -3.93 | 0 | 4.05 | 0 | -0.01 | 0 | -3.26 | 0 | 4.13 | 481.69 | -0.05 | 0 | 32.80 | 379.58 | 0.82 | 6.49 | 0.76 | -9.52 | 0.56 | 5.66 | 0.13 | 30.0 | 46.21 | -49.31 |
| 2023 (3) | 1.34 | -42.49 | 0.06 | 0 | -0.73 | 0 | 0.05 | 0.0 | 1.4 | 72.84 | 0.71 | 61.36 | -0.07 | 0 | 6.84 | 80.95 | 0.77 | -23.76 | 0.84 | -31.15 | 0.53 | 6.0 | 0.1 | 25.0 | 91.16 | -29.58 |
| 2022 (2) | 2.33 | 219.18 | -1.52 | 0 | 1.45 | 95.95 | 0.05 | 0 | 0.81 | 0 | 0.44 | -69.44 | 0.03 | 0 | 3.78 | -74.2 | 1.01 | 46.38 | 1.22 | 205.0 | 0.5 | 0.0 | 0.08 | 60.0 | 129.44 | 68.46 |
| 2021 (1) | 0.73 | -20.65 | -1.61 | 0 | 0.74 | -35.65 | 0 | 0 | -0.88 | 0 | 1.44 | 54.84 | -0.02 | 0 | 14.65 | 18.92 | 0.69 | 283.33 | 0.4 | 207.69 | 0.5 | 6.38 | 0.05 | -16.67 | 76.84 | -44.87 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.08 | -104.82 | -127.59 | -0.53 | 40.45 | 10.17 | 0.7 | 159.26 | 1650.0 | 0.11 | 320.0 | 375.0 | -0.61 | -179.22 | -103.33 | 0.52 | -39.53 | -14.75 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 11.30 | -49.79 | -32.36 | 0.47 | 104.35 | 56.67 | 0.37 | 131.25 | 32.14 | 0.23 | 15.0 | 53.33 | 0.02 | -33.33 | -33.33 | -12.90 | -103.03 | -120.47 |
| 25Q4 (7) | 1.66 | 348.65 | 472.41 | -0.89 | -15.58 | 50.0 | 0.27 | 145.0 | -92.24 | -0.05 | 54.55 | 16.67 | 0.77 | 292.5 | 151.68 | 0.86 | 2.38 | -49.41 | -0.01 | 0.0 | 50.0 | 22.51 | 9.08 | -60.67 | 0.23 | -46.51 | 666.67 | 0.16 | -51.52 | 14.29 | 0.2 | 25.0 | 25.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 425.64 | 498.2 | 384.35 |
| 25Q3 (6) | 0.37 | -30.19 | 15.62 | -0.77 | 35.29 | -250.0 | -0.6 | 36.17 | -36.36 | -0.11 | -164.71 | -450.0 | -0.4 | 39.39 | -500.0 | 0.84 | -35.88 | 281.82 | -0.01 | 0 | 0 | 20.64 | -24.69 | 234.91 | 0.43 | -36.76 | 13.16 | 0.33 | -31.25 | 65.0 | 0.16 | 0.0 | 6.67 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 71.15 | -10.05 | -15.5 |
| 25Q2 (5) | 0.53 | 82.76 | 23.26 | -1.19 | -101.69 | 29.59 | -0.94 | -2450.0 | -194.0 | 0.17 | 525.0 | 88.89 | -0.66 | -120.0 | 47.62 | 1.31 | 114.75 | -22.49 | 0 | 100.0 | 0 | 27.41 | 63.99 | -50.05 | 0.68 | 126.67 | 223.81 | 0.48 | 71.43 | 182.35 | 0.16 | 6.67 | 23.08 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 79.10 | 25.48 | -39.29 |
| 25Q1 (4) | 0.29 | 0.0 | 0.0 | -0.59 | 66.85 | 0.0 | 0.04 | -98.85 | 0.0 | -0.04 | 33.33 | 0.0 | -0.3 | 79.87 | 0.0 | 0.61 | -64.12 | 0.0 | -0.01 | 50.0 | 0.0 | 16.71 | -70.8 | 0.0 | 0.3 | 900.0 | 0.0 | 0.28 | 100.0 | 0.0 | 0.15 | -6.25 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 63.04 | -28.26 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.29 | -9.38 | 0.0 | -1.78 | -709.09 | 0.0 | 3.48 | 890.91 | 0.0 | -0.06 | -200.0 | 0.0 | -1.49 | -1590.0 | 0.0 | 1.7 | 672.73 | 0.0 | -0.02 | 0 | 0.0 | 57.24 | 828.83 | 0.0 | 0.03 | -92.11 | 0.0 | 0.14 | -30.0 | 0.0 | 0.16 | 6.67 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 87.88 | 4.36 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.32 | -25.58 | 0.0 | -0.22 | 86.98 | 0.0 | -0.44 | -144.0 | 0.0 | -0.02 | -122.22 | 0.0 | 0.1 | 107.94 | 0.0 | 0.22 | -86.98 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 6.16 | -88.77 | 0.0 | 0.38 | 80.95 | 0.0 | 0.2 | 17.65 | 0.0 | 0.15 | 15.38 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 84.21 | -35.37 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.43 | 0.0 | 0.0 | -1.69 | 0.0 | 0.0 | 1.0 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | -1.26 | 0.0 | 0.0 | 1.69 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 54.87 | 0.0 | 0.0 | 0.21 | 0.0 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 130.30 | 0.0 | 0.0 |
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