資產負債表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金是否充足, 是否沒有債務壓力. 現金和短期借款和一年內到期長期負債都很高的話要小心, 滿手現金卻不還債, 可能有問題
- 應收帳款或存貨是否突然大幅增加, 留意應收帳款超過營收
- 營收和獲利增加的速度要大於存貨和應收帳款的速度; 營收衰退, 應收帳款正常也要跟著減少
- 營業活動負債: 因營業活動而產生, 如應付帳款, 應付票據, 合約負債等, 通常不需要支付利息. 此類型負債上升, 通常代表業績增加, 議價能力變好
- 最容易被操弄的資產是應收帳款, 存貨和長期投資
- 如果有資金貸予他人要注意
- 非控制權益佔比: 非控制權益 / 股東權益總額, 如果這個值過大時要看個體報表, 不能只看合併報表
- 圖表中的值是加一取對數, 目的是為了看趨勢
- 還款急迫性 - 公司債 > 應付票據 > 銀行借款 > 應付員工 > 應付帳款/費用 > 其它
- 如果未分配盈餘為負, 就算當年有獲利也沒法配息
- 如果配息能力(未分配盈餘+其它權益)為負, 有可能會無法配息
| 現金及約當現金 YoY | 短期借款 YoY | 一年內到期長期負債 YoY | 資金貸予他人 YoY | 營收 YoY | 淨利 YoY | 應收帳款及票據 YoY | 應收帳款佔營收比(%) YoY | 存貨 YoY | 長期投資 YoY | 長期負債 YoY | 商譽及無形資產 YoY | 股本 YoY | 法定盈餘公積 YoY | 特別盈餘公積 YoY | 未分配盈餘 YoY | 保留盈餘 YoY | 其它權益 YoY | 配息能力 YoY | 非控制權益佔比 YoY | |||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 4.66 | -28.42 | 0.1 | -90.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 16.31 | 29.55 | 1.25 | 64.47 | 4.59 | 25.41 | 28.14 | -3.19 | 1.5 | -1.32 | 0 | 0 | 2.85 | 2.15 | 0.32 | -13.51 | 4.14 | 2.22 | 0.76 | 11.76 | 0.16 | -54.29 | 1.84 | 46.03 | 2.77 | 20.96 | -0.06 | 0 | 1.78 | 61.82 | 0.01 | 15.87 |
| 2024 (4) | 6.51 | 16.25 | 1.0 | 0 | 0.02 | -99.21 | 0 | 0 | 12.59 | 21.29 | 0.76 | -9.52 | 3.66 | 25.34 | 29.07 | 3.34 | 1.52 | 16.92 | 0 | 0 | 2.79 | 0 | 0.37 | 76.19 | 4.05 | 20.54 | 0.68 | 13.33 | 0.35 | 40.0 | 1.26 | -14.29 | 2.29 | -1.72 | -0.16 | 0 | 1.1 | -1.79 | 0.01 | 384.94 |
| 2023 (3) | 5.6 | 12.22 | 0 | 0 | 2.52 | 135.51 | 0 | 0 | 10.38 | -10.82 | 0.84 | -31.15 | 2.92 | -3.63 | 28.13 | 8.07 | 1.3 | 13.04 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.21 | -4.55 | 3.36 | 3.07 | 0.6 | 25.0 | 0.25 | -32.43 | 1.47 | -2.65 | 2.33 | -1.69 | -0.35 | 0 | 1.12 | -11.11 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 4.99 | 89.02 | 0 | 0 | 1.07 | 2040.0 | 0 | 0 | 11.64 | 18.41 | 1.22 | 205.0 | 3.03 | 15.65 | 26.03 | -2.33 | 1.15 | 6.48 | 0 | 0 | 1.81 | -2.69 | 0.22 | 57.14 | 3.26 | 6.54 | 0.48 | 9.09 | 0.37 | 12.12 | 1.51 | 109.72 | 2.37 | 59.06 | -0.25 | 0 | 1.26 | 260.0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | 2.64 | -5.71 | 0.05 | 0 | 0.05 | 0 | 0 | 0 | 9.83 | 30.2 | 0.4 | 207.69 | 2.62 | 30.35 | 26.65 | 0.11 | 1.08 | 35.0 | 0 | 0 | 1.86 | 78.85 | 0.14 | -6.67 | 3.06 | 0.33 | 0.44 | 2.33 | 0.33 | 17.86 | 0.72 | 35.85 | 1.49 | 20.16 | -0.37 | 0 | 0.35 | 75.0 | 0.00 | 0 |
| 現金及約當現金 QoQ YoY | 短期借款 QoQ YoY | 一年內到期長期負債 QoQ YoY | 資金貸予他人 QoQ YoY | 營收 QoQ YoY | 淨利 QoQ YoY | 應收帳款及票據 QoQ YoY | 應收帳款佔營收比(%) QoQ YoY | 存貨 QoQ YoY | 長期投資 QoQ YoY | 長期負債 QoQ YoY | 商譽及無形資產 QoQ YoY | 股本 QoQ YoY | 法定盈餘公積 QoQ YoY | 特別盈餘公積 QoQ YoY | 未分配盈餘 QoQ YoY | 保留盈餘 QoQ YoY | 其它權益 QoQ YoY | 配息能力 QoQ YoY | 非控制權益佔比 QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 4.81 | 3.22 | -24.25 | 0.64 | 540.0 | -36.0 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 4.6 | 20.42 | 26.03 | 0.37 | 131.25 | 32.14 | 5.01 | 9.15 | 26.52 | 29.01 | 3.15 | -2.79 | 2.12 | 41.33 | 81.2 | 0 | 0 | 0 | 2.87 | 0.7 | 2.5 | 0.29 | -9.38 | -17.14 | 4.16 | 0.48 | 2.46 | 0.76 | 0.0 | 11.76 | 0.16 | 0.0 | -54.29 | 2.22 | 20.65 | 43.23 | 3.14 | 13.36 | 21.24 | -0.06 | 0.0 | -300.0 | 2.16 | 21.35 | 36.71 | 0.01 | -4.31 | 16.17 |
| 25Q4 (7) | 4.66 | 36.26 | -28.42 | 0.1 | 0 | -90.0 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 3.82 | -6.14 | 28.62 | 0.16 | -51.52 | 14.29 | 4.59 | -19.19 | 25.41 | 28.12 | -23.4 | 0 | 1.5 | 51.52 | -1.32 | 0 | 0 | 0 | 2.85 | 0.71 | 2.15 | 0.32 | 3.23 | -13.51 | 4.14 | 0.73 | 2.22 | 0.76 | 0.0 | 11.76 | 0.16 | 0.0 | -54.29 | 1.84 | 9.52 | 46.03 | 2.77 | 6.13 | 20.96 | -0.06 | 87.76 | 62.5 | 1.78 | 49.58 | 61.82 | 0.01 | -5.85 | 15.87 |
| 25Q3 (6) | 3.42 | -19.34 | -25.33 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 4.07 | -14.85 | 14.01 | 0.33 | -31.25 | 65.0 | 5.68 | 10.29 | 53.93 | 36.72 | 6.73 | 0 | 0.99 | 4.21 | -35.29 | 0 | 0 | 0 | 2.83 | 0.35 | 201.06 | 0.31 | 0.0 | -11.43 | 4.11 | 0.98 | 1.73 | 0.76 | 0.0 | 11.76 | 0.16 | 0.0 | -54.29 | 1.68 | 26.32 | 50.0 | 2.61 | 16.0 | 20.83 | -0.49 | 44.32 | -444.44 | 1.19 | 164.44 | 15.53 | 0.01 | 4.23 | 0.86 |
| 25Q2 (5) | 4.24 | -33.23 | -12.4 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 4.78 | 30.96 | 55.19 | 0.48 | 71.43 | 182.35 | 5.15 | 30.05 | 47.99 | 34.40 | 15.28 | 0 | 0.95 | -18.8 | -39.49 | 0 | 0 | 0 | 2.82 | 0.71 | 196.84 | 0.31 | -11.43 | -18.42 | 4.07 | 0.25 | 12.74 | 0.76 | 11.76 | 11.76 | 0.16 | -54.29 | -54.29 | 1.33 | -14.19 | 44.57 | 2.25 | -13.13 | 14.8 | -0.88 | -3033.33 | -388.89 | 0.45 | -71.52 | -39.19 | 0.01 | 23.71 | -5.88 |
| 25Q1 (4) | 6.35 | -2.46 | 0.0 | 1.0 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.65 | 22.9 | 0.0 | 0.28 | 100.0 | 0.0 | 3.96 | 8.2 | 0.0 | 29.84 | 0 | 0.0 | 1.17 | -23.03 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.8 | 0.36 | 0.0 | 0.35 | -5.41 | 0.0 | 4.06 | 0.25 | 0.0 | 0.68 | 0.0 | 0.0 | 0.35 | 0.0 | 0.0 | 1.55 | 23.02 | 0.0 | 2.59 | 13.1 | 0.0 | 0.03 | 118.75 | 0.0 | 1.58 | 43.64 | 0.0 | 0.00 | -4.56 | 0.0 |
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