現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 7.07 | -50.25 | -2.1 | 0 | -5.19 | 0 | 1.08 | 151.16 | 4.97 | -50.05 | 5.95 | -14.14 | 0 | 0 | 5.61 | -19.57 | 4.91 | -25.94 | 5.35 | -9.78 | 5.24 | 3.15 | 0.22 | 0.0 | 65.40 | -48.31 |
| 2024 (4) | 14.21 | 11.71 | -4.26 | 0 | -1.65 | 0 | 0.43 | -46.25 | 9.95 | 246.69 | 6.93 | -31.72 | 0 | 0 | 6.97 | -44.0 | 6.63 | 35.86 | 5.93 | 40.19 | 5.08 | 16.51 | 0.22 | -4.35 | 126.54 | -12.26 |
| 2023 (3) | 12.72 | 11.38 | -9.85 | 0 | -5.68 | 0 | 0.8 | -31.03 | 2.87 | -36.78 | 10.15 | 3.89 | 0 | 0 | 12.45 | 11.17 | 4.88 | -24.69 | 4.23 | -39.57 | 4.36 | 6.6 | 0.23 | 0.0 | 144.22 | 42.95 |
| 2022 (2) | 11.42 | 400.88 | -6.88 | 0 | -15.12 | 0 | 1.16 | 136.73 | 4.54 | 0 | 9.77 | 84.69 | 0 | 0 | 11.20 | 99.15 | 6.48 | -31.72 | 7.0 | -4.76 | 4.09 | 9.36 | 0.23 | 0.0 | 100.88 | 400.88 |
| 2021 (1) | 2.28 | -79.88 | -10.72 | 0 | 23.06 | 0 | 0.49 | 250.0 | -8.44 | 0 | 5.29 | -3.99 | 0 | 0 | 5.62 | -10.52 | 9.49 | -9.01 | 7.35 | -4.92 | 3.74 | 19.11 | 0.23 | 15.0 | 20.14 | -80.32 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 4.9 | -50.1 | 736.36 | -3.66 | -167.15 | -75.12 | 3.51 | 294.38 | 4914.29 | 0.12 | -72.73 | 500.0 | 1.24 | -85.33 | 143.36 | 1.56 | -38.82 | 21.88 | 0 | 0 | 0 | 6.46 | -30.46 | 12.39 | 1.46 | 36.45 | 78.05 | 1.71 | -11.4 | 106.02 | 1.42 | 5.19 | 9.23 | 0.06 | 0.0 | 20.0 | 153.61 | -47.76 | 534.88 |
| 25Q4 (7) | 9.82 | 382.18 | 102.06 | -1.37 | -607.41 | 31.16 | 0.89 | 113.46 | 2325.0 | 0.44 | 10.0 | 25.71 | 8.45 | 363.24 | 194.43 | 2.55 | 722.58 | 142.86 | 0 | 0 | 0 | 9.29 | 761.54 | 97.29 | 1.07 | -18.94 | 1628.57 | 1.93 | -14.6 | 819.05 | 1.35 | 3.05 | -4.26 | 0.06 | 0.0 | 20.0 | 294.01 | 406.68 | 1.03 |
| 25Q3 (6) | -3.48 | -330.46 | -611.76 | 0.27 | -75.23 | 115.17 | -6.61 | -1536.96 | -310.56 | 0.4 | 48.15 | 1100.0 | -3.21 | -223.46 | -191.82 | 0.31 | -82.78 | -87.89 | 0 | 0 | 0 | 1.08 | -83.45 | -87.98 | 1.32 | -21.89 | -42.36 | 2.26 | 584.85 | 42.14 | 1.31 | 2.34 | 0.77 | 0.06 | 20.0 | 20.0 | -95.87 | -205.39 | -514.49 |
| 25Q2 (5) | 1.51 | 296.1 | 30.17 | 1.09 | 152.15 | -51.12 | 0.46 | 557.14 | 264.29 | 0.27 | 1000.0 | 285.71 | 2.6 | 190.91 | -23.3 | 1.8 | 40.62 | -13.88 | 0 | 0 | 0 | 6.52 | 13.39 | -10.16 | 1.69 | 106.1 | -46.86 | 0.33 | -60.24 | -88.21 | 1.28 | -1.54 | 2.4 | 0.05 | 0.0 | -16.67 | 90.96 | 357.53 | 222.29 |
| 25Q1 (4) | -0.77 | -115.84 | 0.0 | -2.09 | -5.03 | 0.0 | 0.07 | 275.0 | 0.0 | -0.03 | -108.57 | 0.0 | -2.86 | -199.65 | 0.0 | 1.28 | 21.9 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.75 | 22.07 | 0.0 | 0.82 | 1271.43 | 0.0 | 0.83 | 295.24 | 0.0 | 1.3 | -7.8 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | -35.32 | -112.14 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 4.86 | 614.71 | 0.0 | -1.99 | -11.8 | 0.0 | -0.04 | 97.52 | 0.0 | 0.35 | 975.0 | 0.0 | 2.87 | 360.91 | 0.0 | 1.05 | -58.98 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.71 | -47.51 | 0.0 | -0.07 | -103.06 | 0.0 | 0.21 | -86.79 | 0.0 | 1.41 | 8.46 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 291.02 | 1158.22 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.68 | -41.38 | 0.0 | -1.78 | -179.82 | 0.0 | -1.61 | -475.0 | 0.0 | -0.04 | -157.14 | 0.0 | -1.1 | -132.45 | 0.0 | 2.56 | 22.49 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 8.97 | 23.65 | 0.0 | 2.29 | -27.99 | 0.0 | 1.59 | -43.21 | 0.0 | 1.3 | 4.0 | 0.0 | 0.05 | -16.67 | 0.0 | 23.13 | -18.05 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.16 | 0.0 | 0.0 | 2.23 | 0.0 | 0.0 | -0.28 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 3.39 | 0.0 | 0.0 | 2.09 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 7.25 | 0.0 | 0.0 | 3.18 | 0.0 | 0.0 | 2.8 | 0.0 | 0.0 | 1.25 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 28.22 | 0.0 | 0.0 |