現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 69.06 | 0 | -32.42 | 0 | -40.28 | 0 | 0.73 | 121.21 | 36.64 | 0 | 14.88 | -31.9 | -4.81 | 0 | 6.28 | -16.79 | 40.63 | 9.81 | 33.76 | 10.51 | 7.0 | -43.82 | 0.3 | 3.45 | 168.19 | 0 |
| 2024 (4) | -123.18 | 0 | -26.56 | 0 | 167.8 | -66.93 | 0.33 | 0 | -149.74 | 0 | 21.85 | -33.26 | -3.82 | 0 | 7.54 | -33.96 | 37.0 | -29.2 | 30.55 | -17.21 | 12.46 | -16.09 | 0.29 | 141.67 | -284.48 | 0 |
| 2023 (3) | -447.71 | 0 | -54.23 | 0 | 507.37 | 6.1 | -0.22 | 0 | -501.94 | 0 | 32.74 | 31.12 | -5.02 | 0 | 11.42 | 4.25 | 52.26 | 10.02 | 36.9 | 1.85 | 14.85 | 3.48 | 0.12 | 0 | -863.14 | 0 |
| 2022 (2) | -440.39 | 0 | -25.47 | 0 | 478.21 | 23.65 | 0.07 | -77.42 | -465.86 | 0 | 24.97 | -18.8 | -0.13 | 0 | 10.96 | -36.01 | 47.5 | 9.9 | 36.23 | 15.35 | 14.35 | 7.25 | 0 | 0 | -870.68 | 0 |
| 2021 (1) | -345.19 | 0 | -34.71 | 0 | 386.74 | 98.81 | 0.31 | 0 | -379.9 | 0 | 30.75 | 63.13 | -4.02 | 0 | 17.12 | 33.23 | 43.22 | 34.85 | 31.41 | 21.46 | 13.38 | 13.68 | 0 | 0 | -770.69 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 42.95 | 247.34 | -12.04 | -4.73 | 66.9 | 8.16 | -12.62 | -137.21 | 71.62 | -0.83 | -351.52 | -692.86 | 38.22 | 187.98 | -12.5 | 2.26 | -61.43 | 44.87 | -1.65 | -400.0 | 54.67 | 3.89 | -61.71 | 51.86 | 11.13 | -1.77 | 15.7 | 9.08 | -6.39 | 24.9 | 1.66 | -2.35 | -11.7 | 0.22 | 214.29 | 214.29 | 391.88 | 254.2 | -26.01 |
| 25Q4 (7) | -29.15 | -386.64 | -96.16 | -14.29 | -59.84 | -648.17 | 33.92 | 71.4 | 320.26 | 0.33 | 200.0 | 136.67 | -43.44 | -190.96 | -159.03 | 5.86 | 95.33 | 11.83 | 0.55 | 127.23 | 167.07 | 10.17 | 98.48 | 22.52 | 11.33 | 20.53 | 48.1 | 9.7 | 25.0 | 108.6 | 1.7 | 2.41 | -6.08 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | -254.14 | -302.64 | -11.68 |
| 25Q3 (6) | -5.99 | -110.82 | -758.24 | -8.94 | -120.74 | -58.51 | 19.79 | 139.97 | -67.39 | 0.11 | -26.67 | -86.9 | -14.93 | -129.09 | -215.64 | 3.0 | -32.74 | -20.63 | -2.02 | -796.55 | -32.03 | 5.12 | -31.13 | -2.69 | 9.4 | -8.47 | -5.81 | 7.76 | -13.97 | 6.74 | 1.66 | -5.68 | -43.54 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | -63.12 | -112.37 | -813.04 |
| 25Q2 (5) | 55.37 | 13.39 | 169.53 | -4.05 | 21.36 | -19.47 | -49.51 | -11.33 | -193.15 | 0.15 | 7.14 | -54.55 | 51.32 | 17.49 | 161.81 | 4.46 | 185.9 | -27.6 | 0.29 | 107.97 | -43.14 | 7.44 | 190.14 | -7.23 | 10.27 | 6.76 | 44.24 | 9.02 | 24.07 | -11.91 | 1.76 | -6.38 | -54.52 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 510.32 | -3.64 | 190.86 |
| 25Q1 (4) | 48.83 | 428.6 | 0.0 | -5.15 | -169.63 | 0.0 | -44.47 | -188.77 | 0.0 | 0.14 | 115.56 | 0.0 | 43.68 | 360.47 | 0.0 | 1.56 | -70.23 | 0.0 | -3.64 | -343.9 | 0.0 | 2.56 | -69.11 | 0.0 | 9.62 | 25.75 | 0.0 | 7.27 | 56.34 | 0.0 | 1.88 | 3.87 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 529.61 | 332.73 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -14.86 | -1732.97 | 0.0 | -1.91 | 66.13 | 0.0 | -15.4 | -125.38 | 0.0 | -0.9 | -207.14 | 0.0 | -16.77 | -254.55 | 0.0 | 5.24 | 38.62 | 0.0 | -0.82 | 46.41 | 0.0 | 8.30 | 57.63 | 0.0 | 7.65 | -23.35 | 0.0 | 4.65 | -36.04 | 0.0 | 1.81 | -38.44 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | -227.57 | -2670.74 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.91 | 101.14 | 0.0 | -5.64 | -66.37 | 0.0 | 60.68 | 14.17 | 0.0 | 0.84 | 154.55 | 0.0 | -4.73 | 94.3 | 0.0 | 3.78 | -38.64 | 0.0 | -1.53 | -400.0 | 0.0 | 5.26 | -34.34 | 0.0 | 9.98 | 40.17 | 0.0 | 7.27 | -29.0 | 0.0 | 2.94 | -24.03 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 8.85 | 101.58 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -79.64 | 0.0 | 0.0 | -3.39 | 0.0 | 0.0 | 53.15 | 0.0 | 0.0 | 0.33 | 0.0 | 0.0 | -83.03 | 0.0 | 0.0 | 6.16 | 0.0 | 0.0 | 0.51 | 0.0 | 0.0 | 8.02 | 0.0 | 0.0 | 7.12 | 0.0 | 0.0 | 10.24 | 0.0 | 0.0 | 3.87 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | -561.64 | 0.0 | 0.0 |