現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 3.05 | -10.03 | -1.28 | 0 | -1.79 | 0 | -0.02 | 0 | 1.77 | -11.94 | 0.45 | -61.86 | -0.01 | 0 | 2.80 | -64.64 | 2.59 | 25.12 | 2.04 | 10.87 | 0.94 | 3.3 | 0.02 | 0.0 | 101.67 | -16.93 |
| 2024 (4) | 3.39 | 59.15 | -1.38 | 0 | -0.84 | 0 | -0.01 | 0 | 2.01 | 0 | 1.18 | -67.31 | 0 | 0 | 7.91 | -68.74 | 2.07 | 5.08 | 1.84 | 8.24 | 0.91 | 30.0 | 0.02 | -33.33 | 122.38 | 39.62 |
| 2023 (3) | 2.13 | 10.94 | -3.19 | 0 | 2.51 | 17.29 | 0 | 0 | -1.06 | 0 | 3.61 | -5.5 | -0.03 | 0 | 25.32 | -12.85 | 1.97 | -3.9 | 1.7 | -10.53 | 0.7 | 11.11 | 0.03 | -50.0 | 87.65 | 18.24 |
| 2022 (2) | 1.92 | 86.41 | -3.63 | 0 | 2.14 | -7.36 | -0.02 | 0 | -1.71 | 0 | 3.82 | 49.22 | -0.01 | 0 | 29.05 | 23.46 | 2.05 | 55.3 | 1.9 | 68.14 | 0.63 | 5.0 | 0.06 | 20.0 | 74.13 | 28.11 |
| 2021 (1) | 1.03 | -47.45 | -3.16 | 0 | 2.31 | 0 | 0 | 0 | -2.13 | 0 | 2.56 | 103.17 | 0 | 0 | 23.53 | 85.43 | 1.32 | 10.92 | 1.13 | 17.71 | 0.6 | 7.14 | 0.05 | 150.0 | 57.87 | -54.53 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.85 | 8.97 | 19.72 | -0.28 | 68.18 | 56.25 | -0.22 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.57 | 670.0 | 714.29 | 0.2 | 185.71 | -16.67 | 0 | 100.0 | 0 | 4.67 | 183.71 | -28.15 | 0.82 | 17.14 | 32.26 | 0.71 | 5.97 | 31.48 | 0.24 | 0.0 | 4.35 | 0.01 | 0.0 | 0 | 88.54 | 4.43 | -3.98 |
| 25Q4 (7) | 0.78 | -33.9 | -25.71 | -0.88 | -358.82 | -528.57 | -0.22 | 80.87 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -0.1 | -106.58 | -110.99 | 0.07 | 16.67 | -53.33 | -0.01 | 0 | 0 | 1.65 | 11.18 | -56.08 | 0.7 | 25.0 | 7.69 | 0.67 | 17.54 | 15.52 | 0.24 | 0.0 | 4.35 | 0.01 | 0 | 0 | 84.78 | -41.8 | -34.6 |
| 25Q3 (6) | 1.18 | 218.92 | 2.61 | 0.34 | 440.0 | 247.83 | -1.15 | -422.73 | -8.49 | 0 | 100.0 | 0 | 1.52 | 462.96 | 65.22 | 0.06 | -33.33 | -73.91 | 0 | 0 | 0 | 1.48 | -32.84 | -75.46 | 0.56 | -21.13 | 1.82 | 0.57 | 111.11 | 29.55 | 0.24 | 4.35 | 4.35 | 0 | 0 | 0 | 145.68 | 96.86 | -15.13 |
| 25Q2 (5) | 0.37 | -47.89 | -62.63 | -0.1 | 84.38 | 70.59 | -0.22 | 0.0 | -1000.0 | -0.01 | 0 | -150.0 | 0.27 | 285.71 | -58.46 | 0.09 | -62.5 | -40.0 | 0 | 0 | 0 | 2.21 | -66.08 | -43.82 | 0.71 | 14.52 | 22.41 | 0.27 | -50.0 | -46.0 | 0.23 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 74.00 | -19.75 | -45.43 |
| 25Q1 (4) | 0.71 | -32.38 | 0.0 | -0.64 | -357.14 | 0.0 | -0.22 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.07 | -92.31 | 0.0 | 0.24 | 60.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 6.50 | 73.44 | 0.0 | 0.62 | -4.62 | 0.0 | 0.54 | -6.9 | 0.0 | 0.23 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 92.21 | -28.87 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.05 | -8.7 | 0.0 | -0.14 | 39.13 | 0.0 | -0.22 | 79.25 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.91 | -1.09 | 0.0 | 0.15 | -34.78 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.75 | -37.88 | 0.0 | 0.65 | 18.18 | 0.0 | 0.58 | 31.82 | 0.0 | 0.23 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 129.63 | -24.48 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.15 | 16.16 | 0.0 | -0.23 | 32.35 | 0.0 | -1.06 | -5200.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.92 | 41.54 | 0.0 | 0.23 | 53.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 6.04 | 53.74 | 0.0 | 0.55 | -5.17 | 0.0 | 0.44 | -12.0 | 0.0 | 0.23 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 171.64 | 26.56 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.99 | 0.0 | 0.0 | -0.34 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.65 | 0.0 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 3.93 | 0.0 | 0.0 | 0.58 | 0.0 | 0.0 | 0.5 | 0.0 | 0.0 | 0.23 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 135.62 | 0.0 | 0.0 |