現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 10.82 | -14.6 | -13.45 | 0 | 0.52 | -88.57 | -2.44 | 0 | -2.63 | 0 | 13.48 | -19.04 | 0 | 0 | 13.72 | -27.47 | 16.4 | 3.67 | 12.58 | -3.97 | 6.26 | 19.01 | 0.72 | 24.14 | 55.32 | -17.31 |
| 2024 (4) | 12.67 | -11.58 | -15.74 | 0 | 4.55 | 0 | 4.05 | -6.47 | -3.07 | 0 | 16.65 | 8.97 | 0 | 0 | 18.92 | -9.22 | 15.82 | 29.57 | 13.1 | 42.24 | 5.26 | 15.35 | 0.58 | 3.57 | 66.90 | -33.1 |
| 2023 (3) | 14.33 | 80.93 | -13.12 | 0 | -0.7 | 0 | 4.33 | 304.67 | 1.21 | 0 | 15.28 | 43.47 | 0 | 0 | 20.84 | 27.74 | 12.21 | 17.63 | 9.21 | -7.9 | 4.56 | 31.41 | 0.56 | 51.35 | 100.00 | 74.75 |
| 2022 (2) | 7.92 | 34.01 | -12.23 | 0 | 6.85 | 0 | 1.07 | 0 | -4.31 | 0 | 10.65 | 80.2 | 0 | 0 | 16.32 | 36.64 | 10.38 | 7.23 | 10.0 | 26.74 | 3.47 | 28.52 | 0.37 | 8.82 | 57.23 | 5.83 |
| 2021 (1) | 5.91 | -2.48 | -5.47 | 0 | -1.07 | 0 | -1.9 | 0 | 0.44 | -71.79 | 5.91 | 10.88 | 0 | 0 | 11.94 | -18.15 | 9.68 | 39.48 | 7.89 | 41.65 | 2.7 | 11.57 | 0.34 | 6.25 | 54.07 | -25.85 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.18 | -110.65 | -119.78 | -3.65 | -1.39 | -13.35 | 5.47 | 954.69 | 452.53 | 0.17 | 123.61 | -10.53 | -3.83 | -100.52 | -65.8 | 3.69 | -3.4 | 7.89 | 0 | 0 | 0 | 17.38 | 36.59 | 18.31 | 1.81 | -66.29 | -54.29 | 1.91 | -63.83 | -42.99 | 1.84 | 6.98 | 21.05 | 0.22 | 10.0 | 29.41 | -4.53 | -119.32 | -125.11 |
| 25Q4 (7) | 1.69 | -39.43 | -72.02 | -3.6 | 8.4 | 48.94 | -0.64 | -208.47 | -131.22 | -0.72 | -263.64 | -116.78 | -1.91 | -67.54 | -89.11 | 3.82 | -15.3 | -50.96 | 0 | 0 | 0 | 12.72 | -34.37 | -54.72 | 5.37 | 66.25 | -6.45 | 5.28 | 73.11 | 39.31 | 1.72 | 10.26 | 21.13 | 0.2 | 11.11 | 25.0 | 23.47 | -59.7 | -79.13 |
| 25Q3 (6) | 2.79 | -48.52 | -41.51 | -3.93 | -46.1 | -0.51 | 0.59 | 243.9 | 122.01 | 0.44 | 117.67 | -48.84 | -1.14 | -141.76 | -232.56 | 4.51 | 159.2 | -1.1 | 0 | 0 | 0 | 19.39 | 141.48 | -8.79 | 3.23 | -16.1 | -4.72 | 3.05 | 235.16 | -1.93 | 1.56 | 6.85 | 18.18 | 0.18 | 5.88 | 20.0 | 58.25 | -72.7 | -44.07 |
| 25Q2 (5) | 5.42 | 495.6 | 458.76 | -2.69 | 16.46 | -14.47 | -0.41 | -141.41 | -112.5 | -2.49 | -1410.53 | -179.78 | 2.73 | 218.18 | 297.83 | 1.74 | -49.12 | -29.55 | 0 | 0 | 0 | 8.03 | -45.34 | -35.21 | 3.85 | -2.78 | 19.2 | 0.91 | -72.84 | -68.62 | 1.46 | -3.95 | 13.18 | 0.17 | 0.0 | 13.33 | 213.39 | 1081.83 | 854.74 |
| 25Q1 (4) | 0.91 | -84.93 | 0.0 | -3.22 | 54.33 | 0.0 | 0.99 | -51.71 | 0.0 | 0.19 | -95.57 | 0.0 | -2.31 | -128.71 | 0.0 | 3.42 | -56.1 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 14.69 | -47.72 | 0.0 | 3.96 | -31.01 | 0.0 | 3.35 | -11.61 | 0.0 | 1.52 | 7.04 | 0.0 | 0.17 | 6.25 | 0.0 | 18.06 | -83.95 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 6.04 | 26.62 | 0.0 | -7.05 | -80.31 | 0.0 | 2.05 | 176.49 | 0.0 | 4.29 | 398.84 | 0.0 | -1.01 | -217.44 | 0.0 | 7.79 | 70.83 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 28.10 | 32.19 | 0.0 | 5.74 | 69.32 | 0.0 | 3.79 | 21.86 | 0.0 | 1.42 | 7.58 | 0.0 | 0.16 | 6.67 | 0.0 | 112.48 | 8.0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 4.77 | 391.75 | 0.0 | -3.91 | -66.38 | 0.0 | -2.68 | -181.71 | 0.0 | 0.86 | 196.63 | 0.0 | 0.86 | 162.32 | 0.0 | 4.56 | 84.62 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 21.26 | 71.53 | 0.0 | 3.39 | 4.95 | 0.0 | 3.11 | 7.24 | 0.0 | 1.32 | 2.33 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 104.15 | 365.98 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.97 | 0.0 | 0.0 | -2.35 | 0.0 | 0.0 | 3.28 | 0.0 | 0.0 | -0.89 | 0.0 | 0.0 | -1.38 | 0.0 | 0.0 | 2.47 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 12.39 | 0.0 | 0.0 | 3.23 | 0.0 | 0.0 | 2.9 | 0.0 | 0.0 | 1.29 | 0.0 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 22.35 | 0.0 | 0.0 |