現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 5.96 | -8.73 | -65.02 | 0 | 48.88 | 255.23 | -0.31 | 0 | -59.06 | 0 | 19.49 | 66.3 | 0.07 | 0 | 6.42 | 26.45 | 43.44 | 30.37 | 34.09 | 30.91 | 4.47 | -0.22 | 0.13 | 160.0 | 15.40 | -27.88 |
| 2024 (4) | 6.53 | -41.7 | -11.06 | 0 | 13.76 | 0 | -0.57 | 0 | -4.53 | 0 | 11.72 | 84.86 | -0.06 | 0 | 5.08 | 28.23 | 33.32 | 133.99 | 26.04 | 216.4 | 4.48 | -1.75 | 0.05 | 25.0 | 21.36 | -75.53 |
| 2023 (3) | 11.2 | -51.85 | -2.44 | 0 | -16.41 | 0 | 0.09 | 0 | 8.76 | -70.83 | 6.34 | 66.4 | 0.23 | 64.29 | 3.96 | 92.08 | 14.24 | -4.94 | 8.23 | -34.73 | 4.56 | -0.44 | 0.04 | -20.0 | 87.30 | -35.3 |
| 2022 (2) | 23.26 | 53.84 | 6.77 | -46.65 | -19.44 | 0 | -0.09 | 0 | 30.03 | 7.98 | 3.81 | -12.01 | 0.14 | 133.33 | 2.06 | 0.66 | 14.98 | -37.06 | 12.61 | -32.96 | 4.58 | 5.29 | 0.05 | 25.0 | 134.92 | 107.02 |
| 2021 (1) | 15.12 | -27.76 | 12.69 | 0 | -11.8 | 0 | -0.06 | 0 | 27.81 | 0 | 4.33 | -15.43 | 0.06 | 0 | 2.05 | -27.78 | 23.8 | 4.71 | 18.81 | 5.91 | 4.35 | 12.69 | 0.04 | -20.0 | 65.17 | -32.52 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -15.68 | -433.33 | -388.77 | 9.94 | 122.93 | 282.72 | 10.49 | -74.84 | 316.29 | 0.22 | 164.71 | 200.0 | -5.74 | 87.6 | -57300.0 | 6.93 | 16.08 | 66.19 | -0.27 | -350.0 | -640.0 | 6.89 | 5.35 | 5.33 | 18.28 | 41.71 | 95.51 | 12.6 | 16.34 | 87.5 | 1.4 | 8.53 | 29.63 | 0.02 | -77.78 | 100.0 | -111.84 | -364.48 | -260.86 |
| 25Q4 (7) | -2.94 | 6.37 | -132.85 | -43.34 | -227.59 | -382.09 | 41.69 | 80.95 | 23261.11 | -0.34 | -194.44 | -112.5 | -46.28 | -182.71 | -115600.0 | 5.97 | -21.24 | 1.19 | -0.06 | -400.0 | -50.0 | 6.54 | -30.41 | -30.03 | 12.9 | 1.9 | 38.41 | 10.83 | 7.98 | 53.62 | 1.29 | 21.7 | 17.27 | 0.09 | 800.0 | 800.0 | -24.08 | 14.88 | -121.95 |
| 25Q3 (6) | -3.14 | -147.5 | -245.05 | -13.23 | -339.53 | -239.85 | 23.04 | 309.65 | 796.5 | 0.36 | 161.02 | 227.27 | -16.37 | -554.72 | -291.46 | 7.58 | 328.25 | 86.7 | 0.02 | -71.43 | -50.0 | 9.40 | 260.1 | 53.33 | 12.66 | 48.42 | 30.65 | 10.03 | 53.83 | 33.02 | 1.06 | 1.92 | -4.5 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -28.29 | -132.4 | -169.21 |
| 25Q2 (5) | 6.61 | 21.73 | 1752.5 | -3.01 | 44.67 | 64.08 | -10.99 | -126.6 | -189.93 | -0.59 | -168.18 | -43.9 | 3.6 | 36100.0 | 141.0 | 1.77 | -57.55 | 205.17 | 0.07 | 40.0 | 450.0 | 2.61 | -60.11 | 156.79 | 8.53 | -8.77 | -1.5 | 6.52 | -2.98 | -6.05 | 1.04 | -3.7 | -7.96 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 87.32 | 25.59 | 1863.83 |
| 25Q1 (4) | 5.43 | -39.33 | 0.0 | -5.44 | 39.49 | 0.0 | -4.85 | -2594.44 | 0.0 | -0.22 | -37.5 | 0.0 | -0.01 | 75.0 | 0.0 | 4.17 | -29.32 | 0.0 | 0.05 | 225.0 | 0.0 | 6.54 | -30.01 | 0.0 | 9.35 | 0.32 | 0.0 | 6.72 | -4.68 | 0.0 | 1.08 | -1.82 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 69.53 | -36.61 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 8.95 | 1083.52 | 0.0 | -8.99 | -195.03 | 0.0 | -0.18 | -107.0 | 0.0 | -0.16 | -245.45 | 0.0 | -0.04 | -100.47 | 0.0 | 5.9 | 45.32 | 0.0 | -0.04 | -200.0 | 0.0 | 9.35 | 52.51 | 0.0 | 9.32 | -3.82 | 0.0 | 7.05 | -6.5 | 0.0 | 1.1 | -0.9 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 109.68 | 1143.78 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.91 | -127.5 | 0.0 | 9.46 | 212.89 | 0.0 | 2.57 | -78.97 | 0.0 | 0.11 | 126.83 | 0.0 | 8.55 | 197.38 | 0.0 | 4.06 | 600.0 | 0.0 | 0.04 | 300.0 | 0.0 | 6.13 | 503.07 | 0.0 | 9.69 | 11.89 | 0.0 | 7.54 | 8.65 | 0.0 | 1.11 | -1.77 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -10.51 | -112.26 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.4 | 0.0 | 0.0 | -8.38 | 0.0 | 0.0 | 12.22 | 0.0 | 0.0 | -0.41 | 0.0 | 0.0 | -8.78 | 0.0 | 0.0 | 0.58 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 1.02 | 0.0 | 0.0 | 8.66 | 0.0 | 0.0 | 6.94 | 0.0 | 0.0 | 1.13 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -4.95 | 0.0 | 0.0 |