現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 13.67 | -13.26 | -4.41 | 0 | -11.11 | 0 | -0.16 | 0 | 9.26 | -44.58 | 1.74 | -17.54 | 0 | 0 | 3.87 | -16.43 | 13.43 | -11.88 | 10.97 | -14.96 | 4.8 | -0.83 | 0.04 | 0.0 | 86.46 | -2.45 |
| 2024 (4) | 15.76 | -6.91 | 0.95 | 0 | -11.22 | 0 | 0.03 | -62.5 | 16.71 | 437.3 | 2.11 | -47.51 | 0 | 0 | 4.63 | -44.32 | 15.24 | -14.04 | 12.9 | -11.52 | 4.84 | 4.76 | 0.04 | 0.0 | 88.64 | 0.73 |
| 2023 (3) | 16.93 | -22.41 | -13.82 | 0 | -10.97 | 0 | 0.08 | 0 | 3.11 | -74.57 | 4.02 | -19.6 | 0 | 0 | 8.32 | -16.56 | 17.73 | -3.11 | 14.58 | -5.2 | 4.62 | 4.29 | 0.04 | 0.0 | 87.99 | -19.95 |
| 2022 (2) | 21.82 | 11.9 | -9.59 | 0 | -9.13 | 0 | -0.98 | 0 | 12.23 | -18.3 | 5.0 | 6.84 | 0 | 0 | 9.97 | -7.95 | 18.3 | 27.44 | 15.38 | 44.01 | 4.43 | 4.24 | 0.04 | 0.0 | 109.92 | -15.61 |
| 2021 (1) | 19.5 | 61.69 | -4.53 | 0 | -6.06 | 0 | 0.24 | -82.22 | 14.97 | 93.91 | 4.68 | -35.8 | 0 | 0 | 10.83 | -47.79 | 14.36 | 41.48 | 10.68 | 43.94 | 4.25 | 15.49 | 0.04 | 100.0 | 130.26 | 20.11 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 4.76 | 32.96 | 58.67 | -4.47 | 11.13 | -23.82 | -0.12 | 70.0 | 7.69 | 0.09 | 169.23 | 152.94 | 0.29 | 120.0 | 147.54 | 0.47 | 11.9 | 88.0 | 0 | 0 | 0 | 3.95 | 6.92 | 76.79 | 3.64 | 24.23 | 5.2 | 3.02 | 4.14 | 4.14 | 1.17 | -1.68 | -5.65 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 113.33 | 29.8 | 56.78 |
| 25Q4 (7) | 3.58 | -4.79 | -4.02 | -5.03 | -30.65 | -128.64 | -0.4 | -166.67 | -471.43 | -0.13 | 43.48 | -140.62 | -1.45 | -1511.11 | -194.77 | 0.42 | 7.69 | -17.65 | 0 | 0 | 0 | 3.69 | 6.65 | -18.52 | 2.93 | -13.31 | -10.12 | 2.9 | 12.84 | -1.69 | 1.19 | 1.71 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 87.32 | -12.92 | -2.85 |
| 25Q3 (6) | 3.76 | 12.57 | -40.69 | -3.85 | -147.65 | 3.75 | -0.15 | 98.56 | 98.62 | -0.23 | -162.16 | 17.86 | -0.09 | -100.79 | -103.85 | 0.39 | -42.65 | 8.33 | 0 | 0 | 0 | 3.46 | -43.56 | 9.1 | 3.38 | -8.15 | -19.71 | 2.57 | -0.77 | -18.67 | 1.17 | -3.31 | -7.14 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 100.27 | 14.38 | -29.94 |
| 25Q2 (5) | 3.34 | 11.33 | 9.87 | 8.08 | 323.82 | -4.94 | -10.44 | -7930.77 | -6860.0 | 0.37 | 317.65 | 294.74 | 11.42 | 1972.13 | -1.04 | 0.68 | 172.0 | -9.33 | 0 | 0 | 0 | 6.13 | 174.7 | -5.9 | 3.68 | 6.36 | -8.46 | 2.59 | -10.69 | -23.82 | 1.21 | -2.42 | 1.68 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 87.66 | 21.27 | 32.65 |
| 25Q1 (4) | 3.0 | -19.57 | 0.0 | -3.61 | -64.09 | 0.0 | -0.13 | -85.71 | 0.0 | -0.17 | -153.12 | 0.0 | -0.61 | -139.87 | 0.0 | 0.25 | -50.98 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.23 | -50.72 | 0.0 | 3.46 | 6.13 | 0.0 | 2.9 | -1.69 | 0.0 | 1.24 | 4.2 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 72.29 | -19.57 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 3.73 | -41.17 | 0.0 | -2.2 | 45.0 | 0.0 | -0.07 | 99.36 | 0.0 | 0.32 | 214.29 | 0.0 | 1.53 | -34.62 | 0.0 | 0.51 | 41.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.53 | 42.8 | 0.0 | 3.26 | -22.57 | 0.0 | 2.95 | -6.65 | 0.0 | 1.19 | -5.56 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 89.88 | -37.2 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 6.34 | 108.55 | 0.0 | -4.0 | -147.06 | 0.0 | -10.88 | -7153.33 | 0.0 | -0.28 | -47.37 | 0.0 | 2.34 | -79.72 | 0.0 | 0.36 | -52.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.17 | -51.32 | 0.0 | 4.21 | 4.73 | 0.0 | 3.16 | -7.06 | 0.0 | 1.26 | 5.88 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 143.12 | 116.56 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 3.04 | 0.0 | 0.0 | 8.5 | 0.0 | 0.0 | -0.15 | 0.0 | 0.0 | -0.19 | 0.0 | 0.0 | 11.54 | 0.0 | 0.0 | 0.75 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 6.52 | 0.0 | 0.0 | 4.02 | 0.0 | 0.0 | 3.4 | 0.0 | 0.0 | 1.19 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 66.09 | 0.0 | 0.0 |