現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.51 | -10.04 | -0.49 | 0 | -1.44 | 0 | -0.01 | 0 | 2.02 | 6.32 | 1.64 | 164.52 | 0 | 0 | 12.09 | 254.38 | -0.01 | 0 | 0.42 | -67.69 | 1.16 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 157.86 | 39.76 |
| 2024 (4) | 2.79 | 138.46 | -0.89 | 0 | -2.08 | 0 | 0.01 | 0 | 1.9 | 0 | 0.62 | -65.56 | 0.01 | -50.0 | 3.41 | -65.84 | 0.94 | 6.82 | 1.3 | -35.96 | 1.16 | 2.65 | 0.01 | 0 | 112.96 | 205.08 |
| 2023 (3) | 1.17 | -68.88 | -2.22 | 0 | 0.44 | 0 | 0 | 0 | -1.05 | 0 | 1.8 | -47.98 | 0.02 | -66.67 | 9.98 | -43.53 | 0.88 | -31.25 | 2.03 | 2.01 | 1.13 | 10.78 | 0 | 0 | 37.03 | -70.36 |
| 2022 (2) | 3.76 | 178.52 | -3.17 | 0 | -3.25 | 0 | 0.01 | -96.43 | 0.59 | -90.08 | 3.46 | 66.35 | 0.06 | 500.0 | 17.68 | 68.98 | 1.28 | 30.61 | 1.99 | -73.22 | 1.02 | 2.0 | 0 | 0 | 124.92 | 680.96 |
| 2021 (1) | 1.35 | 2.27 | 4.6 | 194.87 | -3.45 | 0 | 0.28 | 0 | 5.95 | 106.6 | 2.08 | 530.3 | 0.01 | 0 | 10.46 | 453.89 | 0.98 | 68.97 | 7.43 | 569.37 | 1.0 | -7.41 | 0.01 | 0 | 16.00 | -73.46 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.16 | -134.78 | -134.04 | 0.14 | 124.56 | 333.33 | 0.05 | -77.27 | 111.9 | -0.02 | 0.0 | -200.0 | -0.02 | 81.82 | -104.88 | 0.27 | -60.29 | 575.0 | -0.01 | 0 | 0 | 7.58 | -63.64 | 557.94 | 0.05 | 66.67 | 0.0 | 0.07 | -73.08 | -53.33 | 0.29 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0 | -43.24 | -152.64 | -140.48 |
| 25Q4 (7) | 0.46 | -53.06 | 31.43 | -0.57 | -418.18 | -1040.0 | 0.22 | 125.88 | 147.83 | -0.02 | 0 | -100.0 | -0.11 | -112.64 | -136.67 | 0.68 | 151.85 | 1600.0 | 0 | 100.0 | 0 | 20.86 | 154.17 | 1865.95 | 0.03 | 142.86 | -85.0 | 0.26 | 160.0 | 204.0 | 0.29 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0 | 82.14 | -67.31 | -90.61 |
| 25Q3 (6) | 0.98 | 66.1 | -63.97 | -0.11 | -144.0 | 74.42 | -0.85 | -117.95 | 61.19 | 0 | 100.0 | 0 | 0.87 | 3.57 | -62.01 | 0.27 | -58.46 | 350.0 | -0.01 | 0 | 0 | 8.21 | -55.18 | 542.86 | -0.07 | -250.0 | -158.33 | 0.1 | 225.0 | -58.33 | 0.29 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 251.28 | -10.56 | -51.04 |
| 25Q2 (5) | 0.59 | 25.53 | 521.43 | 0.25 | 516.67 | 164.1 | -0.39 | 7.14 | -176.47 | -0.02 | -200.0 | -300.0 | 0.84 | 104.88 | 258.49 | 0.65 | 1525.0 | 58.54 | 0 | 0 | -100.0 | 18.31 | 1488.38 | 153.66 | -0.02 | -140.0 | -103.39 | -0.08 | -153.33 | -108.51 | 0.29 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 280.95 | 163.02 | 2568.37 |
| 25Q1 (4) | 0.47 | 34.29 | 0.0 | -0.06 | -20.0 | 0.0 | -0.42 | 8.7 | 0.0 | 0.02 | 300.0 | 0.0 | 0.41 | 36.67 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.15 | 8.65 | 0.0 | 0.05 | -75.0 | 0.0 | 0.15 | 160.0 | 0.0 | 0.29 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 106.82 | -87.79 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.35 | -87.13 | 0.0 | -0.05 | 88.37 | 0.0 | -0.46 | 79.0 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | 0.3 | -86.9 | 0.0 | 0.04 | -33.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.06 | -16.89 | 0.0 | 0.2 | 66.67 | 0.0 | -0.25 | -204.17 | 0.0 | 0.29 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 875.00 | 70.5 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 2.72 | 2042.86 | 0.0 | -0.43 | -10.26 | 0.0 | -2.19 | -529.41 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 2.29 | 532.08 | 0.0 | 0.06 | -85.37 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 1.28 | -82.31 | 0.0 | 0.12 | -79.66 | 0.0 | 0.24 | -74.47 | 0.0 | 0.29 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 513.21 | 4608.89 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.14 | 0.0 | 0.0 | -0.39 | 0.0 | 0.0 | 0.51 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.53 | 0.0 | 0.0 | 0.41 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 7.22 | 0.0 | 0.0 | 0.59 | 0.0 | 0.0 | 0.94 | 0.0 | 0.0 | 0.29 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -11.38 | 0.0 | 0.0 |