現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 4.26 | 101.9 | -9.45 | 0 | 6.07 | 197.55 | 0.02 | 0 | -5.19 | 0 | 4.93 | 200.61 | 0 | 0 | 36.82 | 212.51 | -1.33 | 0 | -1.97 | 0 | 1.57 | 2.61 | 0.55 | 25.0 | 2840.00 | 3534.12 |
| 2024 (4) | 2.11 | 83.48 | -5.03 | 0 | 2.04 | 32.47 | -0.25 | 0 | -2.92 | 0 | 1.64 | 137.68 | 0 | 0 | 11.78 | 47.36 | -0.11 | 0 | 0.73 | 0 | 1.53 | 4.08 | 0.44 | 41.94 | 78.15 | 0 |
| 2023 (3) | 1.15 | 0 | -1.43 | 0 | 1.54 | 71.11 | 0.05 | 0 | -0.28 | 0 | 0.69 | 13.11 | 0 | 0 | 8.00 | 5.38 | -2.24 | 0 | -1.8 | 0 | 1.47 | 1.38 | 0.31 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | -0.08 | 0 | -0.46 | 0 | 0.9 | 0 | -0.12 | 0 | -0.54 | 0 | 0.61 | -39.0 | -0.38 | 0 | 7.59 | -40.21 | -2.47 | 0 | -0.61 | 0 | 1.45 | 23.93 | 0.31 | -8.82 | -6.96 | 0 |
| 2021 (1) | -0.21 | 0 | -0.22 | 0 | -1.4 | 0 | 0.04 | -73.33 | -0.43 | 0 | 1.0 | 108.33 | -0.05 | 0 | 12.69 | 181.04 | -1.8 | 0 | -1.32 | 0 | 1.17 | 2.63 | 0.34 | 9.68 | -110.53 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.37 | 19.13 | 328.33 | -3.88 | -29.33 | -24.36 | 1.29 | -39.44 | -28.73 | -0.23 | -560.0 | -109.09 | -2.51 | -35.68 | 32.53 | 0.63 | -35.05 | -66.67 | 0 | 0 | 0 | 19.15 | -16.69 | -73.76 | 0.1 | 122.73 | 114.71 | 0.47 | 487.5 | 204.44 | 0.39 | -2.5 | 0.0 | 0.16 | 6.67 | 23.08 | 134.31 | -26.42 | 115.67 |
| 25Q4 (7) | 1.15 | -63.38 | -38.17 | -3.0 | -56.25 | -2407.69 | 2.13 | 66.41 | 467.24 | 0.05 | 25.0 | 400.0 | -1.85 | -251.64 | -192.96 | 0.97 | 36.62 | 79.63 | 0 | 0 | 0 | 22.99 | 12.99 | 116.24 | -0.44 | -309.52 | -251.72 | 0.08 | -88.89 | -86.67 | 0.4 | 2.56 | 2.56 | 0.15 | 7.14 | 15.38 | 182.54 | -27.33 | 9.92 |
| 25Q3 (6) | 3.14 | 460.71 | 881.25 | -1.92 | -36.17 | -34.27 | 1.28 | 50.59 | 172.34 | 0.04 | 0.0 | 233.33 | 1.22 | 243.53 | 209.91 | 0.71 | -47.79 | -18.39 | 0 | 0 | 0 | 20.34 | -53.93 | -6.0 | 0.21 | 150.0 | -52.27 | 0.72 | 131.03 | 148.28 | 0.39 | 0.0 | 2.63 | 0.14 | 16.67 | 16.67 | 251.20 | 0 | 520.15 |
| 25Q2 (5) | 0.56 | 193.33 | 1966.67 | -1.41 | 54.81 | 14.55 | 0.85 | -53.04 | 273.47 | 0.04 | 136.36 | 300.0 | -0.85 | 77.15 | 49.4 | 1.36 | -28.04 | 1033.33 | 0 | 0 | 0 | 44.16 | -39.49 | 849.35 | -0.42 | 38.24 | 0.0 | -2.32 | -415.56 | -908.7 | 0.39 | 0.0 | 2.63 | 0.12 | -7.69 | 20.0 | 0.00 | 100.0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | -0.6 | -132.26 | 0.0 | -3.12 | -2500.0 | 0.0 | 1.81 | 412.07 | 0.0 | -0.11 | -1200.0 | 0.0 | -3.72 | -286.93 | 0.0 | 1.89 | 250.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 72.97 | 586.49 | 0.0 | -0.68 | -334.48 | 0.0 | -0.45 | -175.0 | 0.0 | 0.39 | 0.0 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | -857.14 | -616.13 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.86 | 481.25 | 0.0 | 0.13 | 109.09 | 0.0 | -0.58 | -223.4 | 0.0 | 0.01 | 133.33 | 0.0 | 1.99 | 279.28 | 0.0 | 0.54 | -37.93 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 10.63 | -50.88 | 0.0 | 0.29 | -34.09 | 0.0 | 0.6 | 106.9 | 0.0 | 0.39 | 2.63 | 0.0 | 0.13 | 8.33 | 0.0 | 166.07 | 309.99 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.32 | 1166.67 | 0.0 | -1.43 | 13.33 | 0.0 | 0.47 | 195.92 | 0.0 | -0.03 | -50.0 | 0.0 | -1.11 | 33.93 | 0.0 | 0.87 | 625.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 21.64 | 365.3 | 0.0 | 0.44 | 204.76 | 0.0 | 0.29 | 226.09 | 0.0 | 0.38 | 0.0 | 0.0 | 0.12 | 20.0 | 0.0 | 40.51 | 437.55 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.03 | 0.0 | 0.0 | -1.65 | 0.0 | 0.0 | -0.49 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -1.68 | 0.0 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 4.65 | 0.0 | 0.0 | -0.42 | 0.0 | 0.0 | -0.23 | 0.0 | 0.0 | 0.38 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | -12.00 | 0.0 | 0.0 |