現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.16 | -72.83 | -1.35 | 0 | 6.57 | 0 | 0.6 | 275.0 | -0.19 | 0 | 1.01 | 359.09 | 0 | 0 | 2.80 | 355.02 | 2.92 | 180.77 | 2.01 | 9950.0 | 0.9 | 13.92 | 0.11 | -8.33 | 38.41 | -91.63 |
| 2024 (4) | 4.27 | 288.18 | 0.04 | 0 | -1.45 | 0 | 0.16 | 0 | 4.31 | 630.51 | 0.22 | 10.0 | 0 | 0 | 0.62 | 5.1 | 1.04 | -33.76 | 0.02 | -97.5 | 0.79 | -3.66 | 0.12 | 9.09 | 459.14 | 622.1 |
| 2023 (3) | 1.1 | 0 | -0.51 | 0 | -0.07 | 0 | -0.58 | 0 | 0.59 | 0 | 0.2 | 900.0 | 0 | 0 | 0.59 | 713.42 | 1.57 | 76.4 | 0.8 | -20.0 | 0.82 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 63.58 | 0 |
| 2022 (2) | -1.56 | 0 | -0.16 | 0 | -0.23 | 0 | 0.57 | 0 | -1.72 | 0 | 0.02 | -94.74 | 0 | 0 | 0.07 | -96.02 | 0.89 | 0 | 1.0 | -5.66 | 0.82 | 15.49 | 0.11 | 10.0 | -80.83 | 0 |
| 2021 (1) | -0.74 | 0 | -0.31 | 0 | -0.7 | 0 | -1.42 | 0 | -1.05 | 0 | 0.38 | -63.81 | 0.01 | -83.33 | 1.81 | -41.73 | -0.31 | 0 | 1.06 | 0 | 0.71 | -41.8 | 0.1 | -44.44 | -39.57 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.43 | 7050.0 | 19.17 | 1.25 | 206.84 | 861.54 | -4.87 | -204.51 | -740.79 | -0.44 | -197.78 | 0 | 2.68 | 333.04 | 101.5 | 0.28 | -61.11 | 2700.0 | 0 | 0 | 0 | 2.65 | -60.05 | 2168.05 | 0.73 | -17.05 | 7.35 | 5.56 | 631.58 | 796.77 | 0.26 | 4.0 | 44.44 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 24.44 | 1171.11 | -83.09 |
| 25Q4 (7) | 0.02 | -80.0 | -98.89 | -1.17 | -350.0 | -5750.0 | 4.66 | 4760.0 | 543.81 | 0.45 | 60.71 | 850.0 | -1.15 | -618.75 | -164.61 | 0.72 | 200.0 | 3500.0 | 0 | 0 | 0 | 6.62 | 142.87 | 2585.92 | 0.88 | 18.92 | 33.33 | 0.76 | 28.81 | 15.15 | 0.25 | 8.7 | 31.58 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 1.92 | -83.65 | -99.06 |
| 25Q3 (6) | 0.1 | 166.67 | -95.83 | -0.26 | -420.0 | -550.0 | -0.1 | -108.0 | 23.08 | 0.28 | 354.55 | 196.55 | -0.16 | 20.0 | -106.78 | 0.24 | 500.0 | 500.0 | 0 | 0 | 100.0 | 2.73 | 432.5 | 500.68 | 0.74 | 19.35 | 8.82 | 0.59 | 1375.0 | 126.92 | 0.23 | 0.0 | 21.05 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 11.76 | 123.53 | -97.65 |
| 25Q2 (5) | -0.15 | -112.5 | 50.0 | -0.05 | -138.46 | -400.0 | 1.25 | 64.47 | 1662.5 | -0.11 | 0 | -173.33 | -0.2 | -115.04 | 35.48 | 0.04 | 300.0 | -42.86 | 0 | 0 | -100.0 | 0.51 | 338.92 | -33.35 | 0.62 | -8.82 | 198.41 | 0.04 | -93.55 | 104.4 | 0.23 | 27.78 | 9.52 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | -50.00 | -134.58 | 0 |
| 25Q1 (4) | 1.2 | -33.33 | 0.0 | 0.13 | 750.0 | 0.0 | 0.76 | 172.38 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 1.33 | -25.28 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.12 | -52.68 | 0.0 | 0.68 | 3.03 | 0.0 | 0.62 | -6.06 | 0.0 | 0.18 | -5.26 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 144.58 | -29.32 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.8 | -25.0 | 0.0 | -0.02 | 50.0 | 0.0 | -1.05 | -707.69 | 0.0 | -0.06 | 79.31 | 0.0 | 1.78 | -24.58 | 0.0 | 0.02 | -50.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.25 | -45.68 | 0.0 | 0.66 | -2.94 | 0.0 | 0.66 | 153.85 | 0.0 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 204.55 | -59.09 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 2.4 | 900.0 | 0.0 | -0.04 | -300.0 | 0.0 | -0.13 | -62.5 | 0.0 | -0.29 | -293.33 | 0.0 | 2.36 | 861.29 | 0.0 | 0.04 | -42.86 | 0.0 | -0.03 | -200.0 | 0.0 | 0.45 | -40.91 | 0.0 | 0.68 | 207.94 | 0.0 | 0.26 | 128.57 | 0.0 | 0.19 | -9.52 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 500.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.3 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | -0.31 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.77 | 0.0 | 0.0 | -0.63 | 0.0 | 0.0 | -0.91 | 0.0 | 0.0 | 0.21 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |