現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.57 | 0 | 6.93 | 0 | -1.97 | 0 | -0.07 | 0 | 6.36 | 0 | 0.4 | 37.93 | -1.46 | 0 | 2.62 | -25.44 | -3.56 | 0 | -0.96 | 0 | 0.76 | 35.71 | 0.02 | 100.0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -17.25 | 0 | -0.16 | 0 | 19.6 | 1330.66 | -0.4 | 0 | -17.41 | 0 | 0.29 | -25.64 | 0 | 0 | 3.51 | -53.46 | -1.72 | 0 | 0.65 | 225.0 | 0.56 | 19.15 | 0.01 | 0.0 | -1413.93 | 0 |
| 2023 (3) | -2.28 | 0 | -0.08 | 0 | 1.37 | -87.27 | -0.16 | 0 | -2.36 | 0 | 0.39 | -67.77 | 0 | 0 | 7.54 | -44.58 | -0.99 | 0 | 0.2 | 0 | 0.47 | 9.3 | 0.01 | 0 | -335.29 | 0 |
| 2022 (2) | -8.14 | 0 | -3.14 | 0 | 10.76 | 132.9 | -0.11 | 0 | -11.28 | 0 | 1.21 | 1412.5 | -0.29 | 0 | 13.61 | 1101.15 | -0.42 | 0 | -0.53 | 0 | 0.43 | 53.57 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | -1.81 | 0 | 0.53 | 0 | 4.62 | 308.85 | -0.38 | 0 | -1.28 | 0 | 0.08 | 700.0 | 0 | 0 | 1.13 | 284.14 | -0.24 | 0 | 0.36 | -41.94 | 0.28 | 100.0 | 0 | 0 | -282.81 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.07 | -46.23 | 158.79 | -2.21 | 77.72 | 61.3 | 0.39 | 110.8 | -94.56 | -0.14 | -275.0 | 39.13 | -1.14 | 85.62 | 84.86 | 0.07 | 40.0 | -58.82 | -0.98 | 32.88 | 0 | 1.13 | 5.9 | -79.01 | -0.03 | 98.39 | 96.91 | -0.04 | 97.5 | -106.56 | 0.2 | 0.0 | 5.26 | 0.01 | 0.0 | 0 | 629.41 | 0 | 376.66 |
| 25Q4 (7) | 1.99 | 20000.0 | 415.87 | -9.92 | -142.69 | -301.62 | -3.61 | 42.42 | -174.59 | 0.08 | 900.0 | 214.29 | -7.93 | -134.14 | -155.81 | 0.05 | -16.67 | -66.67 | -1.46 | 0 | 0 | 1.07 | -31.24 | -79.46 | -1.86 | -100.0 | -80.58 | -1.6 | -264.95 | -510.26 | 0.2 | 5.26 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0.00 | 100.0 | 100.0 |
| 25Q3 (6) | -0.01 | 98.61 | 99.92 | 23.24 | 3517.65 | 4203.7 | -6.27 | -947.3 | -163.53 | -0.01 | -111.11 | 99.82 | 23.23 | 1759.29 | 284.51 | 0.06 | -53.85 | 700.0 | 0 | 0 | 0 | 1.55 | -57.54 | 424.03 | -0.93 | -589.47 | -416.67 | 0.97 | 204.3 | 61.67 | 0.19 | 0.0 | 58.33 | 0.01 | 0.0 | 0 | -0.85 | 0 | 99.95 |
| 25Q2 (5) | -0.72 | 60.44 | 73.72 | -0.68 | 88.09 | -585.71 | 0.74 | -89.68 | -80.11 | 0.09 | 139.13 | 152.94 | -1.4 | 81.41 | 46.15 | 0.13 | -23.53 | 30.0 | 0 | 0 | 0 | 3.65 | -32.12 | -35.73 | 0.19 | 119.59 | 226.67 | -0.93 | -252.46 | -75.47 | 0.19 | 0.0 | 46.15 | 0.01 | 0 | 0 | 0.00 | 100.0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -1.82 | -188.89 | 0.0 | -5.71 | -131.17 | 0.0 | 7.17 | 48.14 | 0.0 | -0.23 | -228.57 | 0.0 | -7.53 | -142.9 | 0.0 | 0.17 | 13.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.38 | 3.65 | 0.0 | -0.97 | 5.83 | 0.0 | 0.61 | 56.41 | 0.0 | 0.19 | -5.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -227.50 | -113.06 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.63 | 95.2 | 0.0 | -2.47 | -557.41 | 0.0 | 4.84 | -50.96 | 0.0 | -0.07 | 98.73 | 0.0 | -3.1 | 75.38 | 0.0 | 0.15 | 1600.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.19 | 1184.78 | 0.0 | -1.03 | -472.22 | 0.0 | 0.39 | -35.0 | 0.0 | 0.2 | 66.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -106.78 | 94.14 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -13.13 | -379.2 | 0.0 | 0.54 | 285.71 | 0.0 | 9.87 | 165.32 | 0.0 | -5.53 | -3152.94 | 0.0 | -12.59 | -384.23 | 0.0 | -0.01 | -110.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.48 | -108.42 | 0.0 | -0.18 | -20.0 | 0.0 | 0.6 | 213.21 | 0.0 | 0.12 | -7.69 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -1823.61 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -2.74 | 0.0 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 3.72 | 0.0 | 0.0 | -0.17 | 0.0 | 0.0 | -2.6 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 5.68 | 0.0 | 0.0 | -0.15 | 0.0 | 0.0 | -0.53 | 0.0 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |