現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -2.06 | 0 | -1.71 | 0 | 8.44 | -62.8 | -0.45 | 0 | -3.77 | 0 | 6.8 | 52.81 | -0.08 | 0 | 5.12 | 82.91 | 5.13 | -50.1 | 1.72 | -78.95 | 5.36 | -10.82 | 0.01 | 0.0 | -29.06 | 0 |
| 2024 (4) | -11.85 | 0 | -2.46 | 0 | 22.69 | 484.79 | -0.69 | 0 | -14.31 | 0 | 4.45 | 47.84 | -0.02 | 0 | 2.80 | 23.03 | 10.28 | 52.75 | 8.17 | 2.0 | 6.01 | 9.47 | 0.01 | 0.0 | -83.51 | 0 |
| 2023 (3) | -8.91 | 0 | 0.01 | -99.08 | 3.88 | 0 | -0.77 | 0 | -8.9 | 0 | 3.01 | -34.85 | -0.07 | 0 | 2.28 | -27.72 | 6.73 | -35.9 | 8.01 | -22.83 | 5.49 | -5.99 | 0.01 | -80.0 | -65.95 | 0 |
| 2022 (2) | 17.47 | 0 | 1.09 | -92.35 | -15.8 | 0 | -2.1 | 0 | 18.56 | 39.55 | 4.62 | 35.09 | 9.84 | 178.75 | 3.15 | 58.21 | 10.5 | -19.48 | 10.38 | 19.59 | 5.84 | -8.89 | 0.05 | -50.0 | 107.38 | 0 |
| 2021 (1) | -0.94 | 0 | 14.24 | 26.35 | -11.59 | 0 | -9.94 | 0 | 13.3 | -53.4 | 3.42 | -8.06 | 3.53 | 0 | 1.99 | -25.36 | 13.04 | 83.15 | 8.68 | 7.69 | 6.41 | -10.22 | 0.1 | -23.08 | -6.19 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -1.09 | -161.24 | -245.33 | -1.29 | -530.0 | -145.42 | 0.57 | 110.23 | -81.43 | 0.27 | 2800.0 | 187.1 | -2.38 | -214.42 | -166.3 | 1.39 | -55.02 | 0.72 | -0.05 | -25.0 | 0 | 4.26 | -48.49 | -7.66 | 1.66 | -25.23 | 29.69 | 1.55 | 3000.0 | 93.75 | 1.24 | -0.8 | -16.78 | 0 | 0 | 0 | -39.07 | -128.53 | -219.29 |
| 25Q4 (7) | 1.78 | -50.56 | -45.4 | 0.3 | 120.83 | 108.8 | -5.57 | -369.08 | 15.61 | -0.01 | 92.31 | 99.25 | 2.08 | -3.7 | 1486.67 | 3.09 | 139.53 | 104.64 | -0.04 | -33.33 | -33.33 | 8.26 | 119.3 | 84.23 | 2.22 | 146.67 | 37.89 | 0.05 | -94.57 | 225.0 | 1.25 | 1.63 | -19.35 | 0 | 0 | 0 | 136.92 | -18.23 | -36.58 |
| 25Q3 (6) | 3.6 | 143.96 | 171.86 | -1.44 | 57.77 | 81.49 | 2.07 | -76.66 | -86.82 | -0.13 | 0 | 18.75 | 2.16 | 118.62 | 116.89 | 1.29 | 22.86 | -19.88 | -0.03 | -200.0 | 83.33 | 3.77 | 11.88 | 1.44 | 0.9 | 23.29 | -65.25 | 0.92 | 1940.0 | -45.24 | 1.23 | -11.51 | -18.0 | 0 | 0 | 0 | 167.44 | 127.4 | 206.28 |
| 25Q2 (5) | -8.19 | -1192.0 | -895.15 | -3.41 | -220.07 | -616.67 | 8.87 | 188.93 | 598.43 | 0 | 100.0 | -100.0 | -11.6 | -423.12 | -786.39 | 1.05 | -23.91 | 17.98 | -0.01 | 0 | -106.25 | 3.37 | -26.94 | 93.01 | 0.73 | -42.97 | -83.45 | -0.05 | -106.25 | -101.09 | 1.39 | -6.71 | -6.71 | 0 | 0 | 0 | -611.19 | -1966.18 | -3713.76 |
| 25Q1 (4) | 0.75 | -76.99 | 0.0 | 2.84 | 183.28 | 0.0 | 3.07 | 146.52 | 0.0 | -0.31 | 76.87 | 0.0 | 3.59 | 2493.33 | 0.0 | 1.38 | -8.61 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 4.61 | 2.78 | 0.0 | 1.28 | -20.5 | 0.0 | 0.8 | 2100.0 | 0.0 | 1.49 | -3.87 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 32.75 | -84.83 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 3.26 | 165.07 | 0.0 | -3.41 | 56.17 | 0.0 | -6.6 | -142.04 | 0.0 | -1.34 | -737.5 | 0.0 | -0.15 | 98.83 | 0.0 | 1.51 | -6.21 | 0.0 | -0.03 | 83.33 | 0.0 | 4.48 | 20.75 | 0.0 | 1.61 | -37.84 | 0.0 | -0.04 | -102.38 | 0.0 | 1.55 | 3.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 215.89 | 237.03 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -5.01 | -586.41 | 0.0 | -7.78 | -1278.79 | 0.0 | 15.7 | 1136.22 | 0.0 | -0.16 | -260.0 | 0.0 | -12.79 | -856.8 | 0.0 | 1.61 | 80.9 | 0.0 | -0.18 | -212.5 | 0.0 | 3.71 | 112.86 | 0.0 | 2.59 | -41.27 | 0.0 | 1.68 | -63.48 | 0.0 | 1.5 | 0.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -157.55 | -1031.52 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.03 | 0.0 | 0.0 | 0.66 | 0.0 | 0.0 | 1.27 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 1.69 | 0.0 | 0.0 | 0.89 | 0.0 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 1.74 | 0.0 | 0.0 | 4.41 | 0.0 | 0.0 | 4.6 | 0.0 | 0.0 | 1.49 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 16.91 | 0.0 | 0.0 |