現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 13.91 | 43.85 | -25.02 | 0 | 19.57 | -25.02 | 0 | 0 | -11.11 | 0 | 20.64 | -5.58 | 0.03 | 0 | 28.09 | -15.89 | 10.96 | -8.13 | 9.05 | -22.52 | 5.83 | 24.57 | 0.53 | 55.88 | 90.27 | 55.89 |
| 2024 (4) | 9.67 | -20.35 | -33.12 | 0 | 26.1 | 4.86 | -0.02 | 0 | -23.45 | 0 | 21.86 | 53.19 | 0 | 0 | 33.40 | 18.85 | 11.93 | 12.55 | 11.68 | 29.06 | 4.68 | 47.63 | 0.34 | 70.0 | 57.90 | -40.76 |
| 2023 (3) | 12.14 | 42.32 | -19.6 | 0 | 24.89 | 167.63 | 0 | 0 | -7.46 | 0 | 14.27 | 39.49 | 0.01 | 0 | 28.10 | 23.45 | 10.6 | -2.93 | 9.05 | -3.0 | 3.17 | 34.89 | 0.2 | -13.04 | 97.75 | 36.48 |
| 2022 (2) | 8.53 | 92.55 | -12.2 | 0 | 9.3 | -58.5 | 0.05 | 400.0 | -3.67 | 0 | 10.23 | -51.49 | -0.01 | 0 | 22.76 | -66.31 | 10.92 | 137.39 | 9.33 | 176.85 | 2.35 | 33.52 | 0.23 | 15.0 | 71.62 | -13.83 |
| 2021 (1) | 4.43 | 168.48 | -25.3 | 0 | 22.41 | 262.04 | 0.01 | 0 | -20.87 | 0 | 21.09 | 70.22 | -0.01 | 0 | 67.57 | 37.06 | 4.6 | 369.39 | 3.37 | -26.74 | 1.76 | 24.82 | 0.2 | 233.33 | 83.11 | 205.76 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 3.57 | -54.41 | 34.21 | 2.37 | 135.01 | 135.8 | 0.12 | -98.21 | -97.42 | 0.35 | 1650.0 | 3400.0 | 5.94 | 460.38 | 250.0 | 4.82 | -22.13 | 28.19 | -0.04 | -300.0 | 0 | 25.84 | -5.31 | 17.47 | 2.91 | -26.52 | -3.64 | 2.45 | -51.2 | 16.11 | 1.7 | 9.68 | 18.88 | 0.16 | 6.67 | 60.0 | 82.83 | -28.91 | 13.35 |
| 25Q4 (7) | 7.83 | 480.0 | 78.77 | -6.77 | 0.88 | 44.05 | 6.71 | 23.35 | -47.37 | 0.02 | 200.0 | 166.67 | 1.06 | 119.34 | 113.73 | 6.19 | -2.83 | -0.48 | 0.02 | -92.31 | 300.0 | 27.29 | -28.88 | -35.32 | 3.96 | 160.53 | 280.77 | 5.02 | 234.67 | 93.82 | 1.55 | 5.44 | 24.0 | 0.15 | 7.14 | 50.0 | 116.52 | 168.42 | 4.81 |
| 25Q3 (6) | 1.35 | -34.78 | -19.16 | -6.83 | -42.59 | 14.09 | 5.44 | 96.39 | -50.77 | -0.02 | -100.0 | -150.0 | -5.48 | -101.47 | 12.74 | 6.37 | 47.11 | 33.82 | 0.26 | 204.0 | 0 | 38.37 | 51.54 | 52.69 | 1.52 | -38.21 | -68.07 | 1.5 | 257.14 | -63.86 | 1.47 | 6.52 | 22.5 | 0.14 | 0.0 | 55.56 | 43.41 | -59.32 | 41.4 |
| 25Q2 (5) | 2.07 | -22.18 | 11.89 | -4.79 | 27.64 | 19.77 | 2.77 | -40.43 | -65.24 | -0.01 | -200.0 | 0.0 | -2.72 | 31.31 | 33.98 | 4.33 | 15.16 | -32.34 | -0.25 | 0 | 0 | 25.32 | 15.09 | -30.52 | 2.46 | -18.54 | -35.77 | 0.42 | -80.09 | -85.16 | 1.38 | -3.5 | 21.05 | 0.14 | 40.0 | 75.0 | 106.70 | 46.01 | 133.59 |
| 25Q1 (4) | 2.66 | -39.27 | 0.0 | -6.62 | 45.29 | 0.0 | 4.65 | -63.53 | 0.0 | 0.01 | 133.33 | 0.0 | -3.96 | 48.7 | 0.0 | 3.76 | -39.55 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 22.00 | -47.86 | 0.0 | 3.02 | 190.38 | 0.0 | 2.11 | -18.53 | 0.0 | 1.43 | 14.4 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 73.08 | -34.26 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 4.38 | 162.28 | 0.0 | -12.1 | -52.2 | 0.0 | 12.75 | 15.38 | 0.0 | -0.03 | -175.0 | 0.0 | -7.72 | -22.93 | 0.0 | 6.22 | 30.67 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | 42.20 | 67.91 | 0.0 | 1.04 | -78.15 | 0.0 | 2.59 | -37.59 | 0.0 | 1.25 | 4.17 | 0.0 | 0.1 | 11.11 | 0.0 | 111.17 | 262.13 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.67 | -9.73 | 0.0 | -7.95 | -33.17 | 0.0 | 11.05 | 38.64 | 0.0 | 0.04 | 500.0 | 0.0 | -6.28 | -52.43 | 0.0 | 4.76 | -25.62 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 25.13 | -31.04 | 0.0 | 4.76 | 24.28 | 0.0 | 4.15 | 46.64 | 0.0 | 1.2 | 5.26 | 0.0 | 0.09 | 12.5 | 0.0 | 30.70 | -32.8 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.85 | 0.0 | 0.0 | -5.97 | 0.0 | 0.0 | 7.97 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -4.12 | 0.0 | 0.0 | 6.4 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 36.45 | 0.0 | 0.0 | 3.83 | 0.0 | 0.0 | 2.83 | 0.0 | 0.0 | 1.14 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 45.68 | 0.0 | 0.0 |