現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.29 | 0 | -0.59 | 0 | 0.58 | -84.97 | -0.6 | 0 | -0.3 | 0 | 0.37 | 27.59 | -0.16 | 0 | 0.72 | -1.17 | 0.98 | 0 | 0.54 | 0 | 1.97 | 3.68 | 0.3 | 20.0 | 10.32 | 0 |
| 2024 (4) | -3.35 | 0 | -0.82 | 0 | 3.86 | 0 | -0.71 | 0 | -4.17 | 0 | 0.29 | -44.23 | -0.28 | 0 | 0.73 | -38.63 | -1.59 | 0 | -0.98 | 0 | 1.9 | 13.1 | 0.25 | 38.89 | -286.32 | 0 |
| 2023 (3) | -0.48 | 0 | -0.89 | 0 | -2.8 | 0 | -0.06 | 0 | -1.37 | 0 | 0.52 | 13.04 | -0.28 | 0 | 1.19 | -17.64 | 1.0 | 0 | 1.0 | 222.58 | 1.68 | 13.51 | 0.18 | 12.5 | -16.78 | 0 |
| 2022 (2) | 1.18 | 0 | -0.63 | 0 | 1.22 | 67.12 | -0.62 | 0 | 0.55 | 0 | 0.46 | 39.39 | -0.11 | 0 | 1.44 | 85.35 | -0.72 | 0 | 0.31 | -85.71 | 1.48 | 13.85 | 0.16 | 0.0 | 60.51 | 0 |
| 2021 (1) | -4.69 | 0 | -0.48 | 0 | 0.73 | 0 | -0.12 | 0 | -5.17 | 0 | 0.33 | -23.26 | -0.14 | 0 | 0.78 | -4.99 | 3.35 | -46.66 | 2.17 | -52.52 | 1.3 | 9.24 | 0.16 | 23.08 | -129.20 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -1.44 | -84.62 | -165.16 | -0.15 | 62.5 | -87.5 | 1.43 | 410.71 | 217.78 | -0.05 | -126.32 | 54.55 | -1.59 | -34.75 | -174.65 | 0.04 | -86.21 | 33.33 | -0.08 | 27.27 | -166.67 | 0.32 | -85.51 | 38.59 | -0.11 | 76.09 | -164.71 | 0.11 | -45.0 | -74.42 | 0.51 | 0.0 | 2.0 | 0.06 | 0.0 | -25.0 | -211.76 | -109.05 | -196.78 |
| 25Q4 (7) | -0.78 | 54.91 | -254.55 | -0.4 | -900.0 | -207.69 | 0.28 | -83.63 | -66.27 | 0.19 | 151.35 | 11.76 | -1.18 | 33.33 | -237.14 | 0.29 | 866.67 | 123.08 | -0.11 | -1000.0 | -1200.0 | 2.18 | 776.02 | 79.06 | -0.46 | -611.11 | -35.29 | 0.2 | -37.5 | 176.92 | 0.51 | 6.25 | 4.08 | 0.06 | -14.29 | -14.29 | -101.30 | 49.06 | -38.13 |
| 25Q3 (6) | -1.73 | -393.22 | -2062.5 | -0.04 | 42.86 | 63.64 | 1.71 | 191.94 | 1800.0 | -0.37 | 17.78 | 50.67 | -1.77 | -440.38 | -831.58 | 0.03 | 50.0 | 142.86 | -0.01 | 50.0 | 94.44 | 0.25 | 58.69 | 130.01 | 0.09 | -92.37 | 110.47 | 0.32 | 176.19 | 140.0 | 0.48 | 0.0 | -2.04 | 0.07 | -12.5 | 16.67 | -198.85 | -147.18 | 0 |
| 25Q2 (5) | 0.59 | -73.3 | 139.07 | -0.07 | 12.5 | 61.11 | -1.86 | -513.33 | -335.44 | -0.45 | -309.09 | -400.0 | 0.52 | -75.59 | 130.77 | 0.02 | -33.33 | -80.0 | -0.02 | 33.33 | 75.0 | 0.16 | -31.19 | -84.69 | 1.18 | 594.12 | 1172.73 | -0.42 | -197.67 | -2200.0 | 0.48 | -4.0 | 4.35 | 0.08 | 0.0 | 33.33 | 421.43 | 92.6 | 250.71 |
| 25Q1 (4) | 2.21 | 1104.55 | 0.0 | -0.08 | 38.46 | 0.0 | 0.45 | -45.78 | 0.0 | -0.11 | -164.71 | 0.0 | 2.13 | 708.57 | 0.0 | 0.03 | -76.92 | 0.0 | -0.03 | -400.0 | 0.0 | 0.23 | -81.28 | 0.0 | 0.17 | 150.0 | 0.0 | 0.43 | 265.38 | 0.0 | 0.5 | 2.04 | 0.0 | 0.08 | 14.29 | 0.0 | 218.81 | 398.38 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.22 | -175.0 | 0.0 | -0.13 | -18.18 | 0.0 | 0.83 | 822.22 | 0.0 | 0.17 | 122.67 | 0.0 | -0.35 | -84.21 | 0.0 | 0.13 | 285.71 | 0.0 | 0.01 | 105.56 | 0.0 | 1.21 | 246.84 | 0.0 | -0.34 | 60.47 | 0.0 | -0.26 | 67.5 | 0.0 | 0.49 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 16.67 | 0.0 | -73.33 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.08 | 94.7 | 0.0 | -0.11 | 38.89 | 0.0 | 0.09 | -88.61 | 0.0 | -0.75 | -600.0 | 0.0 | -0.19 | 88.76 | 0.0 | -0.07 | -170.0 | 0.0 | -0.18 | -125.0 | 0.0 | -0.83 | -180.92 | 0.0 | -0.86 | -681.82 | 0.0 | -0.8 | -4100.0 | 0.0 | 0.49 | 6.52 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -1.51 | 0.0 | 0.0 | -0.18 | 0.0 | 0.0 | 0.79 | 0.0 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | -1.69 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | -0.08 | 0.0 | 0.0 | 1.02 | 0.0 | 0.0 | -0.11 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.46 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | -279.63 | 0.0 | 0.0 |