現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.73 | -70.2 | -0.12 | 0 | -2.5 | 0 | -0.22 | 0 | 0.61 | -44.04 | 1.59 | 253.33 | -0.16 | 0 | 4.39 | 266.31 | 1.68 | -24.66 | 1.56 | -40.68 | 1.02 | 13.33 | 0.04 | 0 | 27.86 | -59.86 |
| 2024 (4) | 2.45 | -63.43 | -1.36 | 0 | -2.13 | 0 | -0.28 | 0 | 1.09 | -76.46 | 0.45 | -6.25 | 0.22 | 633.33 | 1.20 | -4.8 | 2.23 | -16.48 | 2.63 | 8.23 | 0.9 | -18.18 | 0 | 0 | 69.41 | -63.33 |
| 2023 (3) | 6.7 | -17.39 | -2.07 | 0 | -2.11 | 0 | 0 | 0 | 4.63 | -38.92 | 0.48 | 45.45 | 0.03 | 0 | 1.26 | 74.3 | 2.67 | -3.26 | 2.43 | -8.99 | 1.1 | -34.13 | 0.01 | 0.0 | 189.27 | 1.52 |
| 2022 (2) | 8.11 | 171.24 | -0.53 | 0 | -4.26 | 0 | 0.34 | -27.66 | 7.58 | 301.06 | 0.33 | -54.17 | -0.19 | 0 | 0.72 | -50.05 | 2.76 | -2.47 | 2.67 | 42.78 | 1.67 | -11.17 | 0.01 | -50.0 | 186.44 | 135.07 |
| 2021 (1) | 2.99 | -27.78 | -1.1 | 0 | -4.32 | 0 | 0.47 | 0 | 1.89 | -39.03 | 0.72 | -67.27 | -0.39 | 0 | 1.45 | -65.44 | 2.83 | -22.89 | 1.87 | -16.89 | 1.88 | -6.93 | 0.02 | 0.0 | 79.31 | -17.82 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.03 | -91.67 | 108.11 | -0.19 | 78.16 | 90.5 | -0.09 | 92.8 | 0.0 | -0.05 | -266.67 | 50.0 | -0.16 | 68.63 | 93.25 | 0.07 | -68.18 | 75.0 | -0.22 | -214.29 | 73.81 | 0.81 | -69.48 | 91.09 | 0.27 | -25.0 | -50.91 | 0.23 | -25.81 | -56.6 | 0.27 | 0.0 | 8.0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 5.88 | -90.36 | 112.4 |
| 25Q4 (7) | 0.36 | -72.73 | -66.67 | -0.87 | -154.04 | -196.67 | -1.25 | 35.57 | -792.86 | 0.03 | 112.5 | 113.04 | -0.51 | -117.41 | -125.76 | 0.22 | -21.43 | 83.33 | -0.07 | -150.0 | -250.0 | 2.67 | -15.8 | 111.81 | 0.36 | 28.57 | -18.18 | 0.31 | 3.33 | -61.25 | 0.27 | 8.0 | 12.5 | 0.01 | 0.0 | 0 | 61.02 | -74.11 | -41.24 |
| 25Q3 (6) | 1.32 | 323.73 | 2540.0 | 1.61 | 41.23 | 368.33 | -1.94 | -348.72 | -6.01 | -0.24 | -366.67 | -2300.0 | 2.93 | 432.73 | 632.73 | 0.28 | -73.58 | 366.67 | 0.14 | -77.42 | 566.67 | 3.17 | -70.77 | 391.51 | 0.28 | -42.86 | -55.56 | 0.3 | -28.57 | -26.83 | 0.25 | 0.0 | 13.64 | 0.01 | 0.0 | 0 | 235.71 | 371.67 | 2870.0 |
| 25Q2 (5) | -0.59 | -59.46 | -207.27 | 1.14 | 157.0 | 234.12 | 0.78 | 966.67 | 1075.0 | 0.09 | 190.0 | 1000.0 | 0.55 | 123.21 | 283.33 | 1.06 | 2550.0 | 2020.0 | 0.62 | 173.81 | 588.89 | 10.85 | 2444.22 | 2098.12 | 0.49 | -10.91 | -28.99 | 0.42 | -20.75 | -43.24 | 0.25 | 0.0 | 13.64 | 0.01 | 0 | 0 | -86.76 | -82.91 | -251.44 |
| 25Q1 (4) | -0.37 | -134.26 | 0.0 | -2.0 | -322.22 | 0.0 | -0.09 | 35.71 | 0.0 | -0.1 | 56.52 | 0.0 | -2.37 | -219.7 | 0.0 | 0.04 | -66.67 | 0.0 | -0.84 | -4100.0 | 0.0 | 0.43 | -66.17 | 0.0 | 0.55 | 25.0 | 0.0 | 0.53 | -33.75 | 0.0 | 0.25 | 4.17 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -47.44 | -145.68 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.08 | 2060.0 | 0.0 | 0.9 | 250.0 | 0.0 | -0.14 | 92.35 | 0.0 | -0.23 | -2200.0 | 0.0 | 1.98 | 460.0 | 0.0 | 0.12 | 100.0 | 0.0 | -0.02 | 33.33 | 0.0 | 1.26 | 95.38 | 0.0 | 0.44 | -30.16 | 0.0 | 0.8 | 95.12 | 0.0 | 0.24 | 9.09 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 103.85 | 1208.46 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.05 | -90.91 | 0.0 | -0.6 | 29.41 | 0.0 | -1.83 | -2187.5 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.55 | -83.33 | 0.0 | 0.06 | 20.0 | 0.0 | -0.03 | -133.33 | 0.0 | 0.65 | 30.71 | 0.0 | 0.63 | -8.7 | 0.0 | 0.41 | -44.59 | 0.0 | 0.22 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 7.94 | -86.15 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.55 | 0.0 | 0.0 | -0.85 | 0.0 | 0.0 | -0.08 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.3 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.49 | 0.0 | 0.0 | 0.69 | 0.0 | 0.0 | 0.74 | 0.0 | 0.0 | 0.22 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 57.29 | 0.0 | 0.0 |