現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.6 | -6.25 | -0.39 | 0 | -0.63 | 0 | 0 | 0 | 0.21 | 0 | 0.33 | -85.27 | 0 | 0 | 4.48 | -85.39 | 0.84 | 12.0 | 0.8 | 23.08 | 0.22 | 10.0 | 0 | 0 | 58.82 | -20.96 |
| 2024 (4) | 0.64 | -8.57 | -2.16 | 0 | -0.63 | 0 | 0 | 0 | -1.52 | 0 | 2.24 | 2700.0 | 0.05 | 0 | 30.64 | 2431.87 | 0.75 | 10.29 | 0.65 | 3.17 | 0.2 | 5.26 | 0.01 | 0.0 | 74.42 | -11.76 |
| 2023 (3) | 0.7 | 7.69 | -0.11 | 0 | -0.55 | 0 | 0 | 0 | 0.59 | 7.27 | 0.08 | 14.29 | -0.02 | 0 | 1.21 | 2.53 | 0.68 | 4.62 | 0.63 | 8.62 | 0.19 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 84.34 | 1.2 |
| 2022 (2) | 0.65 | -58.33 | -0.1 | 0 | -0.64 | 0 | -0.01 | 0 | 0.55 | -62.59 | 0.07 | -22.22 | 0 | 0 | 1.18 | -11.2 | 0.65 | -17.72 | 0.58 | -14.71 | 0.19 | 5.56 | 0.01 | 0.0 | 83.33 | -53.53 |
| 2021 (1) | 1.56 | 87.95 | -0.09 | 0 | -0.55 | 0 | 0 | 0 | 1.47 | 83.75 | 0.09 | 200.0 | -0.01 | 0 | 1.33 | 197.78 | 0.79 | 19.7 | 0.68 | 17.24 | 0.18 | -5.26 | 0.01 | -50.0 | 179.31 | 70.67 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.13 | -60.61 | 44.44 | 0.01 | 111.11 | 133.33 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | -100.0 | 0.14 | -41.67 | 133.33 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | -100.0 | 100.0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | 0.2 | -9.09 | 42.86 | 0.17 | -5.56 | -15.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 56.52 | -58.89 | 63.29 |
| 25Q4 (7) | 0.33 | 175.0 | -38.89 | -0.09 | 10.0 | 95.21 | -0.01 | 98.33 | 66.67 | 0 | 100.0 | -100.0 | 0.24 | 1100.0 | 117.91 | 0.1 | 150.0 | -95.48 | 0.03 | 160.0 | -91.18 | 5.32 | 165.96 | -95.07 | 0.22 | -29.03 | -8.33 | 0.18 | -33.33 | -5.26 | 0.06 | 20.0 | 20.0 | 0 | 0 | 0 | 137.50 | 266.67 | -38.89 |
| 25Q3 (6) | 0.12 | 100.0 | -42.86 | -0.1 | 41.18 | 70.59 | -0.6 | -5900.0 | -11.11 | -0.01 | 50.0 | 0.0 | 0.02 | 118.18 | 115.38 | 0.04 | -73.33 | 300.0 | -0.05 | -600.0 | 85.29 | 2.00 | -77.07 | 264.0 | 0.31 | 93.75 | 82.35 | 0.27 | 80.0 | 80.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 37.50 | 25.0 | -64.29 |
| 25Q2 (5) | 0.06 | -33.33 | 400.0 | -0.17 | -466.67 | -1600.0 | -0.01 | 0.0 | 75.0 | -0.02 | -200.0 | 0 | -0.11 | -283.33 | -266.67 | 0.15 | 400.0 | 1400.0 | 0.01 | 200.0 | 200.0 | 8.72 | 414.53 | 1347.67 | 0.16 | 14.29 | 33.33 | 0.15 | -25.0 | 36.36 | 0.05 | -16.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 30.00 | -13.33 | 340.0 |
| 25Q1 (4) | 0.09 | -83.33 | 0.0 | -0.03 | 98.4 | 0.0 | -0.01 | 66.67 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | 0.06 | 104.48 | 0.0 | 0.03 | -98.64 | 0.0 | -0.01 | -102.94 | 0.0 | 1.69 | -98.43 | 0.0 | 0.14 | -41.67 | 0.0 | 0.2 | 5.26 | 0.0 | 0.06 | 20.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 34.62 | -84.62 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.54 | 157.14 | 0.0 | -1.88 | -452.94 | 0.0 | -0.03 | 94.44 | 0.0 | 0.01 | 200.0 | 0.0 | -1.34 | -930.77 | 0.0 | 2.21 | 22000.0 | 0.0 | 0.34 | 200.0 | 0.0 | 107.80 | 19520.49 | 0.0 | 0.24 | 41.18 | 0.0 | 0.19 | 26.67 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 225.00 | 114.29 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.21 | 1150.0 | 0.0 | -0.34 | -3300.0 | 0.0 | -0.54 | -1250.0 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | -0.13 | -333.33 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.34 | -3300.0 | 0.0 | 0.55 | -8.79 | 0.0 | 0.17 | 41.67 | 0.0 | 0.15 | 36.36 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 105.00 | 940.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.60 | 0.0 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -12.50 | 0.0 | 0.0 |