現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 149.67 | 45.4 | -230.18 | 0 | 190.73 | 128.8 | -2.94 | 0 | -80.51 | 0 | 256.17 | -1.96 | 10.15 | 0 | 19.52 | -13.81 | 66.74 | 30.43 | 66.73 | 31.31 | 183.33 | 9.58 | 4.4 | -12.18 | 58.82 | 27.49 |
| 2024 (4) | 102.94 | -66.69 | -292.3 | 0 | 83.36 | 0 | -7.0 | 0 | -189.36 | 0 | 261.28 | 13.91 | -1.56 | 0 | 22.65 | 2.71 | 51.17 | -42.63 | 50.82 | -57.58 | 167.3 | 14.25 | 5.01 | 10.35 | 46.13 | -59.57 |
| 2023 (3) | 309.0 | -49.41 | -210.99 | 0 | -180.6 | 0 | -27.05 | 0 | 98.01 | -64.6 | 229.38 | -28.48 | 21.79 | 0 | 22.05 | -3.42 | 89.2 | -76.63 | 119.8 | -59.55 | 146.43 | 28.55 | 4.54 | 35.12 | 114.12 | -22.75 |
| 2022 (2) | 610.82 | 42.19 | -333.96 | 0 | -48.31 | 0 | 1.66 | 0 | 276.86 | 49.65 | 320.73 | 38.44 | 0 | 0 | 22.83 | 3.04 | 381.72 | 189.84 | 296.19 | 124.01 | 113.91 | 19.83 | 3.36 | 24.91 | 147.73 | -20.91 |
| 2021 (1) | 429.57 | 136.5 | -244.56 | 0 | -39.84 | 0 | -33.31 | 0 | 185.01 | 353.79 | 231.67 | 59.22 | 1.42 | 0 | 22.16 | 33.84 | 131.7 | 227.86 | 132.22 | 142.07 | 95.06 | 9.09 | 2.69 | 88.11 | 186.79 | 47.25 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 58.33 | 45.57 | 95.02 | -46.23 | -34.86 | 31.81 | 33.45 | -65.33 | -15.85 | -2.05 | -0.99 | -527.08 | 12.1 | 108.98 | 131.93 | 54.75 | -1.16 | -19.27 | 7.5 | 236.61 | 0 | 14.62 | -8.43 | -35.13 | 27.57 | 16.53 | 117.6 | 50.43 | 42.66 | 451.15 | 49.17 | 2.84 | 10.02 | 1.11 | 3.74 | -5.93 | 57.92 | 21.75 | 6.54 |
| 25Q4 (7) | 40.07 | 79.44 | 12.43 | -34.28 | 57.45 | 29.73 | 96.47 | 541.85 | 107.78 | -2.03 | -514.29 | -448.65 | 5.79 | 109.94 | 144.06 | 55.39 | -17.02 | -24.45 | -5.49 | 0 | 0 | 15.97 | -18.69 | -36.02 | 23.66 | 54.34 | 248.45 | 35.35 | 61.12 | 6212.5 | 47.81 | 4.07 | 8.96 | 1.07 | 1.9 | -3.6 | 47.57 | 46.85 | -39.2 |
| 25Q3 (6) | 22.33 | -61.07 | 216.36 | -80.56 | -69.46 | 5.2 | 15.03 | -61.93 | 908.06 | 0.49 | 126.06 | 120.08 | -58.23 | -692.97 | 44.1 | 66.75 | 0.82 | 7.3 | 0 | -100.0 | 100.0 | 19.64 | -3.72 | 0.1 | 15.33 | 1.59 | -21.87 | 21.94 | 7213.33 | 120.06 | 45.94 | 2.34 | 8.17 | 1.05 | -4.55 | -16.67 | 32.40 | -73.86 | 190.65 |
| 25Q2 (5) | 57.36 | 91.78 | -2.75 | -47.54 | 29.88 | 51.47 | 39.48 | -0.68 | 2740.29 | -1.88 | -491.67 | -129.15 | 9.82 | 125.92 | 125.19 | 66.21 | -2.37 | 14.12 | 4.9 | 0 | 288.46 | 20.39 | -9.52 | -2.01 | 15.09 | 19.1 | 68.23 | 0.3 | -96.72 | -98.12 | 44.89 | 0.45 | 8.64 | 1.1 | -6.78 | -22.54 | 123.91 | 127.94 | 23.31 |
| 25Q1 (4) | 29.91 | -16.08 | 0.0 | -67.8 | -38.99 | 0.0 | 39.75 | -14.39 | 0.0 | 0.48 | 229.73 | 0.0 | -37.89 | -188.36 | 0.0 | 67.82 | -7.5 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 22.54 | -9.68 | 0.0 | 12.67 | 86.6 | 0.0 | 9.15 | 1533.93 | 0.0 | 44.69 | 1.85 | 0.0 | 1.18 | 6.31 | 0.0 | 54.36 | -30.52 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 35.64 | 285.72 | 0.0 | -48.78 | 42.6 | 0.0 | 46.43 | 2596.24 | 0.0 | -0.37 | 84.84 | 0.0 | -13.14 | 87.39 | 0.0 | 73.32 | 17.86 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 24.95 | 27.21 | 0.0 | 6.79 | -65.39 | 0.0 | 0.56 | -94.38 | 0.0 | 43.88 | 3.32 | 0.0 | 1.11 | -11.9 | 0.0 | 78.24 | 318.95 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -19.19 | -132.54 | 0.0 | -84.98 | 13.25 | 0.0 | -1.86 | -233.81 | 0.0 | -2.44 | -137.83 | 0.0 | -104.17 | -167.24 | 0.0 | 62.21 | 7.22 | 0.0 | -0.01 | 99.62 | 0.0 | 19.62 | -5.74 | 0.0 | 19.62 | 118.73 | 0.0 | 9.97 | -37.49 | 0.0 | 42.47 | 2.78 | 0.0 | 1.26 | -11.27 | 0.0 | -35.74 | -135.56 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 58.98 | 0.0 | 0.0 | -97.96 | 0.0 | 0.0 | 1.39 | 0.0 | 0.0 | 6.45 | 0.0 | 0.0 | -38.98 | 0.0 | 0.0 | 58.02 | 0.0 | 0.0 | -2.6 | 0.0 | 0.0 | 20.81 | 0.0 | 0.0 | 8.97 | 0.0 | 0.0 | 15.95 | 0.0 | 0.0 | 41.32 | 0.0 | 0.0 | 1.42 | 0.0 | 0.0 | 100.49 | 0.0 | 0.0 |