現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 15.88 | 13.35 | -10.97 | 0 | 0.95 | 0 | -0.05 | 0 | 4.91 | -54.79 | 8.92 | 12.77 | -0.04 | 0 | 10.15 | 2.98 | 10.78 | 49.31 | 8.56 | 42.19 | 7.63 | 0.79 | 0.06 | 0.0 | 97.72 | -4.79 |
| 2024 (4) | 14.01 | 14.84 | -3.15 | 0 | -9.6 | 0 | -0.03 | 0 | 10.86 | 28.22 | 7.91 | -20.5 | 0 | 0 | 9.85 | -27.32 | 7.22 | 7.92 | 6.02 | 8.66 | 7.57 | 10.67 | 0.06 | 50.0 | 102.64 | 4.49 |
| 2023 (3) | 12.2 | -12.1 | -3.73 | 0 | -7.34 | 0 | -0.07 | 0 | 8.47 | 182.33 | 9.95 | 122.6 | 0 | 0 | 13.56 | 106.19 | 6.69 | -15.1 | 5.54 | -16.19 | 6.84 | 4.43 | 0.04 | 33.33 | 98.23 | -6.65 |
| 2022 (2) | 13.88 | 29.6 | -10.88 | 0 | -9.02 | 0 | -0.1 | 0 | 3.0 | 56.25 | 4.47 | -12.35 | 0 | 0 | 6.57 | -23.23 | 7.88 | 20.67 | 6.61 | 22.18 | 6.55 | 10.64 | 0.03 | 50.0 | 105.23 | 11.52 |
| 2021 (1) | 10.71 | -16.39 | -8.79 | 0 | 0.39 | 0 | -0.02 | 0 | 1.92 | -83.43 | 5.1 | 87.5 | -0.08 | 0 | 8.56 | 63.22 | 6.53 | -14.42 | 5.41 | -14.67 | 5.92 | 12.33 | 0.02 | 0.0 | 94.36 | -14.33 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 3.7 | -27.59 | 23.75 | -0.41 | 92.6 | -147.67 | -3.7 | -191.36 | -49.8 | 0.15 | 350.0 | 0 | 3.29 | 865.12 | -14.55 | 1.59 | -28.7 | -21.29 | 0 | 0 | 0 | 7.03 | -27.41 | -24.28 | 2.84 | -9.84 | 17.84 | 2.37 | 1.72 | 21.54 | 1.9 | -1.04 | -3.06 | 0.02 | 100.0 | 100.0 | 86.25 | -28.1 | 13.07 |
| 25Q4 (7) | 5.11 | 26.49 | 25.55 | -5.54 | -150.68 | -4.53 | 4.05 | 180.36 | 878.85 | -0.06 | -700.0 | -200.0 | -0.43 | -123.5 | 65.04 | 2.23 | -15.85 | -36.65 | 0 | 0 | 0 | 9.68 | -19.57 | -41.27 | 3.15 | 12.1 | 59.9 | 2.33 | -0.85 | 44.72 | 1.92 | 3.23 | -1.03 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 119.95 | 25.3 | 4.92 |
| 25Q3 (6) | 4.04 | 8.02 | 52.45 | -2.21 | 45.83 | -218.82 | -5.04 | -214.03 | -63.64 | 0.01 | 0 | 112.5 | 1.83 | 638.24 | -59.42 | 2.65 | 31.84 | 56.8 | 0 | 100.0 | 0 | 12.03 | 26.21 | 46.05 | 2.81 | 16.6 | 51.08 | 2.35 | 21.76 | 62.07 | 1.86 | -1.06 | -2.62 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 95.73 | -2.22 | 21.75 |
| 25Q2 (5) | 3.74 | 25.08 | -11.79 | -4.08 | -574.42 | -1033.33 | 4.42 | 278.95 | 329.02 | 0 | 0 | -100.0 | -0.34 | -108.83 | -108.76 | 2.01 | -0.5 | 21.82 | -0.04 | 0 | 0 | 9.54 | 2.76 | 10.61 | 2.41 | 0.0 | 47.85 | 1.93 | -1.03 | 38.85 | 1.88 | -4.08 | -0.53 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 97.91 | 28.36 | -24.03 |
| 25Q1 (4) | 2.99 | -26.54 | 0.0 | 0.86 | 116.23 | 0.0 | -2.47 | -375.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 3.85 | 413.01 | 0.0 | 2.02 | -42.61 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 9.28 | -43.69 | 0.0 | 2.41 | 22.34 | 0.0 | 1.95 | 21.12 | 0.0 | 1.96 | 1.03 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 76.28 | -33.28 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 4.07 | 53.58 | 0.0 | -5.3 | -384.95 | 0.0 | -0.52 | 83.12 | 0.0 | -0.02 | 75.0 | 0.0 | -1.23 | -127.27 | 0.0 | 3.52 | 108.28 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 16.48 | 100.0 | 0.0 | 1.97 | 5.91 | 0.0 | 1.61 | 11.03 | 0.0 | 1.94 | 1.57 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 114.33 | 45.39 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 2.65 | -37.5 | 0.0 | 1.86 | 616.67 | 0.0 | -3.08 | -59.59 | 0.0 | -0.08 | -233.33 | 0.0 | 4.51 | 16.24 | 0.0 | 1.69 | 2.42 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 8.24 | -4.42 | 0.0 | 1.86 | 14.11 | 0.0 | 1.45 | 4.32 | 0.0 | 1.91 | 1.06 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 78.64 | -38.98 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 4.24 | 0.0 | 0.0 | -0.36 | 0.0 | 0.0 | -1.93 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 3.88 | 0.0 | 0.0 | 1.65 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 8.62 | 0.0 | 0.0 | 1.63 | 0.0 | 0.0 | 1.39 | 0.0 | 0.0 | 1.89 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 128.88 | 0.0 | 0.0 |