現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 13.49 | 38.93 | -32.71 | 0 | 25.55 | 15.61 | -0.45 | 0 | -19.22 | 0 | 45.82 | 33.82 | 0 | 0 | 193.50 | -6.53 | 8.51 | 25.89 | 6.46 | 10.43 | 5.25 | 60.55 | 0 | 0 | 115.20 | 8.2 |
| 2024 (4) | 9.71 | 103.14 | -31.89 | 0 | 22.1 | 323.37 | -0.45 | 0 | -22.18 | 0 | 34.24 | 36.03 | 0 | 0 | 207.01 | 10.05 | 6.76 | 32.03 | 5.85 | 37.97 | 3.27 | 30.28 | 0 | 0 | 106.47 | 50.35 |
| 2023 (3) | 4.78 | 34.65 | -21.51 | 0 | 5.22 | 36.65 | 0.1 | 0 | -16.73 | 0 | 25.17 | 201.44 | 0 | 0 | 188.12 | 230.5 | 5.12 | -19.24 | 4.24 | -66.88 | 2.51 | -2.33 | 0 | 0 | 70.81 | 206.6 |
| 2022 (2) | 3.55 | -47.64 | 3.26 | 0 | 3.82 | -51.21 | -1.15 | 0 | 6.81 | 0 | 8.35 | -32.88 | 0 | 0 | 56.92 | -43.9 | 6.34 | 67.72 | 12.8 | 241.33 | 2.57 | -15.74 | 0 | 0 | 23.10 | -76.83 |
| 2021 (1) | 6.78 | 95.95 | -10.99 | 0 | 7.83 | 0 | -0.23 | 0 | -4.21 | 0 | 12.44 | 1756.72 | -0.48 | 0 | 101.47 | 1032.81 | 3.78 | 170.0 | 3.75 | 294.74 | 3.05 | 7.02 | 0 | 0 | 99.71 | 9.5 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 3.24 | 2.86 | -27.35 | -1.81 | 0.55 | 92.42 | 0.1 | 106.1 | -99.5 | 0.19 | 533.33 | 311.11 | 1.43 | 7.52 | 107.37 | 5.87 | 222.53 | -74.79 | 0 | 0 | 100.0 | 96.71 | 217.21 | -78.98 | 2.1 | -8.3 | 55.56 | 2.34 | 54.97 | 165.91 | 1.42 | 1.43 | 12.7 | 0 | 0 | 0 | 86.17 | -20.4 | -58.65 |
| 25Q4 (7) | 3.15 | -13.7 | -31.67 | -1.82 | -54.24 | 82.45 | -1.64 | -229.13 | -126.49 | 0.03 | 106.12 | -40.0 | 1.33 | -46.15 | 123.09 | 1.82 | -65.53 | -83.07 | 0 | 100.0 | 0 | 30.49 | -58.72 | -87.38 | 2.29 | -18.21 | 30.86 | 1.51 | -25.25 | 17.97 | 1.4 | 6.06 | 48.94 | 0 | 0 | 0 | 108.25 | -0.95 | -47.87 |
| 25Q3 (6) | 3.65 | 64.41 | 95.19 | -1.18 | 79.76 | 80.27 | 1.27 | -78.62 | -72.09 | -0.49 | -590.0 | -75.0 | 2.47 | 168.42 | 160.1 | 5.28 | -65.83 | -27.07 | -0.12 | -124.49 | 0 | 73.85 | -73.71 | -56.55 | 2.8 | 35.27 | 57.3 | 2.02 | -1.46 | 8.02 | 1.32 | 3.94 | 57.14 | 0 | 0 | 0 | 109.28 | 63.43 | 58.37 |
| 25Q2 (5) | 2.22 | -50.22 | 55.24 | -5.83 | 75.58 | 62.02 | 5.94 | -70.26 | -48.21 | 0.1 | 211.11 | 0 | -3.61 | 81.4 | 74.07 | 15.45 | -33.63 | 1.25 | 0.49 | 228.95 | 0 | 280.91 | -38.94 | -27.47 | 2.07 | 53.33 | 26.99 | 2.05 | 132.95 | 75.21 | 1.27 | 0.79 | 71.62 | 0 | 0 | 0 | 66.87 | -67.92 | -10.69 |
| 25Q1 (4) | 4.46 | -3.25 | 0.0 | -23.87 | -130.18 | 0.0 | 19.97 | 222.62 | 0.0 | -0.09 | -280.0 | 0.0 | -19.41 | -236.98 | 0.0 | 23.28 | 116.56 | 0.0 | -0.38 | 0 | 0.0 | 460.08 | 90.45 | 0.0 | 1.35 | -22.86 | 0.0 | 0.88 | -31.25 | 0.0 | 1.26 | 34.04 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 208.41 | 0.36 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 4.61 | 146.52 | 0.0 | -10.37 | -73.41 | 0.0 | 6.19 | 36.04 | 0.0 | 0.05 | 117.86 | 0.0 | -5.76 | -40.15 | 0.0 | 10.75 | 48.48 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 241.57 | 42.14 | 0.0 | 1.75 | -1.69 | 0.0 | 1.28 | -31.55 | 0.0 | 0.94 | 11.9 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 207.66 | 200.94 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.87 | 30.77 | 0.0 | -5.98 | 61.04 | 0.0 | 4.55 | -60.33 | 0.0 | -0.28 | 0 | 0.0 | -4.11 | 70.47 | 0.0 | 7.24 | -52.56 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 169.95 | -56.12 | 0.0 | 1.78 | 9.2 | 0.0 | 1.87 | 59.83 | 0.0 | 0.84 | 13.51 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 69.00 | -7.83 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.43 | 0.0 | 0.0 | -15.35 | 0.0 | 0.0 | 11.47 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -13.92 | 0.0 | 0.0 | 15.26 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 387.31 | 0.0 | 0.0 | 1.63 | 0.0 | 0.0 | 1.17 | 0.0 | 0.0 | 0.74 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 74.87 | 0.0 | 0.0 |