現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 6.4 | -41.07 | -3.64 | 0 | -4.96 | 0 | 0.12 | 0 | 2.76 | -73.44 | 3.61 | 720.45 | 0 | 0 | 10.68 | 686.71 | 6.69 | -7.21 | 5.48 | -18.33 | 2.88 | 0.7 | 0.03 | 50.0 | 76.28 | -32.64 |
| 2024 (4) | 10.86 | 89.86 | -0.47 | 0 | -7.11 | 0 | -0.21 | 0 | 10.39 | 107.39 | 0.44 | -38.03 | 0 | 0 | 1.36 | -48.49 | 7.21 | 33.03 | 6.71 | 49.11 | 2.86 | 1.42 | 0.02 | 0.0 | 113.24 | 45.32 |
| 2023 (3) | 5.72 | -11.18 | -0.71 | 0 | -4.19 | 0 | 0.1 | 0 | 5.01 | 187.93 | 0.71 | -83.01 | 0 | 0 | 2.64 | -83.58 | 5.42 | -6.55 | 4.5 | -17.43 | 2.82 | 16.53 | 0.02 | 100.0 | 77.93 | -4.65 |
| 2022 (2) | 6.44 | -45.38 | -4.7 | 0 | -6.32 | 0 | -0.01 | 0 | 1.74 | -75.46 | 4.18 | -10.49 | 0 | 0 | 16.05 | 24.05 | 5.8 | -45.13 | 5.45 | -36.26 | 2.42 | -10.7 | 0.01 | 0.0 | 81.73 | -21.88 |
| 2021 (1) | 11.79 | 38.54 | -4.7 | 0 | -5.81 | 0 | -0.16 | 0 | 7.09 | -5.97 | 4.67 | 391.58 | 0 | 0 | 12.94 | 260.27 | 10.57 | 53.63 | 8.55 | 60.41 | 2.71 | -4.58 | 0.01 | 0.0 | 104.61 | 0.56 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 2.95 | 12.17 | 62.98 | -3.1 | -68.48 | -210.0 | 5.22 | 52300.0 | 616.83 | -0.02 | 77.78 | 0.0 | -0.15 | -118.99 | -118.52 | 3.1 | 68.48 | 213.13 | 0 | 0 | 0 | 32.33 | 68.65 | 159.26 | 2.27 | 8.61 | 26.82 | 1.95 | 0.52 | 24.2 | 0.74 | 2.78 | 4.23 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 109.26 | 10.92 | 38.23 |
| 25Q4 (7) | 2.63 | 90.58 | 18.47 | -1.84 | -736.36 | -1740.0 | -0.01 | 99.66 | 0.0 | -0.09 | 55.0 | 52.63 | 0.79 | -31.9 | -62.74 | 1.84 | 736.36 | 1944.44 | 0 | 0 | 0 | 19.17 | 695.42 | 1437.59 | 2.09 | 31.45 | 71.31 | 1.94 | 21.25 | 45.86 | 0.72 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 98.50 | 66.31 | -8.6 |
| 25Q3 (6) | 1.38 | 142.11 | -25.0 | -0.22 | 61.4 | -175.0 | -2.94 | -194.0 | 42.13 | -0.2 | -147.62 | -217.65 | 1.16 | 0 | -34.09 | 0.22 | -60.71 | 214.29 | 0 | 0 | 0 | 2.41 | -69.28 | 177.45 | 1.59 | 30.33 | -18.46 | 1.6 | 344.44 | 11.11 | 0.72 | 0.0 | 1.41 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 59.23 | 13.26 | -30.47 |
| 25Q2 (5) | 0.57 | -68.51 | -84.43 | -0.57 | 43.0 | -171.43 | -1.0 | 0.99 | 0.99 | 0.42 | 2200.0 | 1300.0 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0.56 | -43.43 | 180.0 | 0 | 0 | 0 | 7.84 | -37.1 | 243.53 | 1.22 | -31.84 | -40.49 | 0.36 | -77.07 | -82.09 | 0.72 | 1.41 | 1.41 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 52.29 | -33.84 | -60.99 |
| 25Q1 (4) | 1.81 | -18.47 | 0.0 | -1.0 | -900.0 | 0.0 | -1.01 | -10000.0 | 0.0 | -0.02 | 89.47 | 0.0 | 0.81 | -61.79 | 0.0 | 0.99 | 1000.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 12.47 | 900.25 | 0.0 | 1.79 | 46.72 | 0.0 | 1.57 | 18.05 | 0.0 | 0.71 | -1.39 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 79.04 | -26.66 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 2.22 | 20.65 | 0.0 | -0.1 | -25.0 | 0.0 | -0.01 | 99.8 | 0.0 | -0.19 | -211.76 | 0.0 | 2.12 | 20.45 | 0.0 | 0.09 | 28.57 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.25 | 43.53 | 0.0 | 1.22 | -37.44 | 0.0 | 1.33 | -7.64 | 0.0 | 0.72 | 1.41 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 107.77 | 26.51 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.84 | -49.73 | 0.0 | -0.08 | 61.9 | 0.0 | -5.08 | -402.97 | 0.0 | 0.17 | 466.67 | 0.0 | 1.76 | -48.99 | 0.0 | 0.07 | -65.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.87 | -61.96 | 0.0 | 1.95 | -4.88 | 0.0 | 1.44 | -28.36 | 0.0 | 0.71 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 85.19 | -36.46 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 3.66 | 0.0 | 0.0 | -0.21 | 0.0 | 0.0 | -1.01 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 3.45 | 0.0 | 0.0 | 0.2 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 2.28 | 0.0 | 0.0 | 2.05 | 0.0 | 0.0 | 2.01 | 0.0 | 0.0 | 0.71 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 134.07 | 0.0 | 0.0 |