現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 4.88 | -36.79 | -3.44 | 0 | -2.99 | 0 | -1.26 | 0 | 1.44 | -86.14 | 1.89 | 1.61 | 0.42 | -72.0 | 3.00 | 3.72 | -0.95 | 0 | -2.15 | 0 | 3.17 | -7.85 | 2.13 | 70.4 | 154.92 | 46.09 |
| 2024 (4) | 7.72 | -29.82 | 2.67 | 0 | -2.25 | 0 | -0.17 | 0 | 10.39 | 212.95 | 1.86 | -0.53 | 1.5 | 0 | 2.89 | -14.43 | 1.07 | 0 | 2.59 | 0 | 3.44 | -9.47 | 1.25 | 5.04 | 106.04 | -99.42 |
| 2023 (3) | 11.0 | 0 | -7.68 | 0 | -6.67 | 0 | -1.12 | 0 | 3.32 | -61.66 | 1.87 | -30.22 | 0 | 0 | 3.38 | -15.46 | -2.47 | 0 | -4.93 | 0 | 3.8 | 10.47 | 1.19 | -14.39 | 18333.33 | 0 |
| 2022 (2) | -3.16 | 0 | 11.82 | 0 | -13.15 | 0 | -3.15 | 0 | 8.66 | -3.88 | 2.68 | 117.89 | 0 | 0 | 4.00 | 158.66 | 2.88 | -68.83 | 2.16 | -81.74 | 3.44 | 23.3 | 1.39 | 4.51 | -45.21 | 0 |
| 2021 (1) | 18.75 | 136.74 | -9.74 | 0 | 5.47 | 13575.0 | 6.36 | 234.74 | 9.01 | 138.99 | 1.23 | -36.92 | 0 | 0 | 1.55 | -49.18 | 9.24 | 79.07 | 11.83 | 266.25 | 2.79 | -7.31 | 1.33 | 47.78 | 117.55 | 5.98 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -1.0 | -151.81 | -688.24 | -1.1 | 67.84 | 22.54 | -0.62 | -152.1 | -226.32 | -1.72 | -430.77 | 32.55 | -2.1 | -40.94 | -68.0 | 0.23 | -65.15 | -45.24 | 0.14 | 1300.0 | 1300.0 | 1.32 | -70.0 | -51.44 | 1.36 | 200.74 | 518.18 | -0.13 | 79.37 | 65.79 | 0.7 | -2.78 | -23.08 | 0.57 | -3.39 | 67.65 | -87.72 | -130.91 | -548.92 |
| 25Q4 (7) | 1.93 | -41.34 | -57.68 | -3.42 | -517.07 | -2542.86 | 1.19 | 125.87 | 156.94 | 0.52 | -47.47 | -73.47 | -1.49 | -136.25 | -131.7 | 0.66 | -1.49 | 1750.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 4.41 | 2.52 | 1767.64 | -1.35 | -309.09 | -21.62 | -0.63 | 22.22 | -493.75 | 0.72 | -2.7 | -20.0 | 0.59 | -1.67 | 73.53 | 283.82 | -54.28 | -12.86 |
| 25Q3 (6) | 3.29 | 745.1 | 298.19 | 0.82 | 41.38 | -66.26 | -4.6 | -841.94 | -178.79 | 0.99 | 1750.0 | 155.31 | 4.11 | 5771.43 | 433.77 | 0.67 | 415.38 | -36.19 | 0 | 100.0 | -100.0 | 4.30 | 464.34 | -26.81 | -0.33 | -164.71 | -124.26 | -0.81 | -138.24 | -1000.0 | 0.74 | -8.64 | -13.95 | 0.6 | 0.0 | 76.47 | 620.75 | 1402.37 | 582.39 |
| 25Q2 (5) | -0.51 | -400.0 | -113.78 | 0.58 | 140.85 | 190.62 | 0.62 | 426.32 | 244.44 | -0.06 | 97.65 | -102.54 | 0.07 | 105.6 | -97.71 | 0.13 | -69.05 | -76.79 | -0.02 | -300.0 | 0 | 0.76 | -72.02 | -75.67 | 0.51 | 131.82 | -34.62 | -0.34 | 10.53 | -1233.33 | 0.81 | -10.99 | -1.22 | 0.6 | 76.47 | 122.22 | -47.66 | -343.93 | -114.43 |
| 25Q1 (4) | 0.17 | -96.27 | 0.0 | -1.42 | -1114.29 | 0.0 | -0.19 | 90.91 | 0.0 | -2.55 | -230.1 | 0.0 | -1.25 | -126.6 | 0.0 | 0.42 | 1150.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 2.72 | 1130.25 | 0.0 | 0.22 | 119.82 | 0.0 | -0.38 | -337.5 | 0.0 | 0.91 | 1.11 | 0.0 | 0.34 | 0.0 | 0.0 | 19.54 | -94.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 4.56 | 374.7 | 0.0 | 0.14 | -94.24 | 0.0 | -2.09 | -26.67 | 0.0 | 1.96 | 209.5 | 0.0 | 4.7 | 510.39 | 0.0 | -0.04 | -103.81 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | -0.26 | -104.5 | 0.0 | -1.11 | -181.62 | 0.0 | 0.16 | 77.78 | 0.0 | 0.9 | 4.65 | 0.0 | 0.34 | 0.0 | 0.0 | 325.71 | 353.12 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -1.66 | -144.86 | 0.0 | 2.43 | 479.69 | 0.0 | -1.65 | -1016.67 | 0.0 | -1.79 | -175.85 | 0.0 | 0.77 | -74.84 | 0.0 | 1.05 | 87.5 | 0.0 | 0.02 | 0 | 0.0 | 5.88 | 87.6 | 0.0 | 1.36 | 74.36 | 0.0 | 0.09 | 200.0 | 0.0 | 0.86 | 4.88 | 0.0 | 0.34 | 25.93 | 0.0 | -128.68 | -138.95 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 3.7 | 0.0 | 0.0 | -0.64 | 0.0 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 2.36 | 0.0 | 0.0 | 3.06 | 0.0 | 0.0 | 0.56 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 3.13 | 0.0 | 0.0 | 0.78 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.82 | 0.0 | 0.0 | 0.27 | 0.0 | 0.0 | 330.36 | 0.0 | 0.0 |