現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.11 | -68.47 | -5.8 | 0 | 4.5 | 1185.71 | 0.03 | 0 | -4.69 | 0 | 5.69 | 30.21 | 0 | 0 | 28.90 | 37.74 | 0.01 | -98.59 | 0.05 | -92.06 | 2.32 | -0.85 | 0.03 | 0 | 46.25 | -60.98 |
| 2024 (4) | 3.52 | 60.73 | -4.5 | 0 | 0.35 | 25.0 | -0.01 | 0 | -0.98 | 0 | 4.37 | 49.66 | 0 | 0 | 20.98 | 23.86 | 0.71 | 2266.67 | 0.63 | 43.18 | 2.34 | 13.04 | 0 | 0 | 118.52 | 35.84 |
| 2023 (3) | 2.19 | -35.21 | -2.99 | 0 | 0.28 | -85.42 | -0.24 | 0 | -0.8 | 0 | 2.92 | -38.66 | 0 | 0 | 16.94 | -17.91 | 0.03 | -95.45 | 0.44 | -63.33 | 2.07 | 5.08 | 0 | 0 | 87.25 | -18.17 |
| 2022 (2) | 3.38 | 1.2 | -4.74 | 0 | 1.92 | 0 | 1.33 | 46.15 | -1.36 | 0 | 4.76 | 129.95 | 0 | 0 | 20.63 | 100.65 | 0.66 | -58.75 | 1.2 | -40.3 | 1.97 | 5.35 | 0 | 0 | 106.62 | 23.86 |
| 2021 (1) | 3.34 | -21.04 | -1.23 | 0 | -0.64 | 0 | 0.91 | 0 | 2.11 | 19.89 | 2.07 | -18.82 | 0 | 0 | 10.28 | -28.5 | 1.6 | 1354.55 | 2.01 | 0 | 1.87 | 3.89 | 0 | 0 | 86.08 | -91.45 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.38 | 280.0 | -36.67 | -1.73 | 19.91 | -127.63 | 1.58 | -15.51 | 393.75 | 0.04 | 500.0 | 300.0 | -1.35 | 34.47 | -743.75 | 1.85 | -4.15 | 105.56 | 0 | 0 | 0 | 35.65 | -10.61 | 79.02 | 0.43 | 0 | 637.5 | 0.36 | 1700.0 | 700.0 | 0.56 | 0.0 | -5.08 | 0.01 | 0.0 | 0 | 40.86 | 141.08 | -63.91 |
| 25Q4 (7) | 0.1 | -86.84 | -94.35 | -2.16 | -35.85 | -37.58 | 1.87 | 53.28 | 6133.33 | -0.01 | -150.0 | 66.67 | -2.06 | -148.19 | -1130.0 | 1.93 | 21.38 | 32.19 | 0 | 0 | 0 | 39.88 | 29.16 | 36.83 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0.02 | 0.0 | -77.78 | 0.56 | -5.08 | -6.67 | 0.01 | 0.0 | 0 | 16.95 | -86.17 | -93.39 |
| 25Q3 (6) | 0.76 | 311.11 | 7.04 | -1.59 | -24.22 | -41.96 | 1.22 | 11.93 | 662.5 | 0.02 | 0 | 140.0 | -0.83 | 49.39 | -102.44 | 1.59 | 25.2 | 31.4 | 0 | 0 | 0 | 30.87 | 26.17 | 50.8 | 0.02 | -75.0 | -94.12 | 0.02 | -75.0 | -92.86 | 0.59 | 0.0 | 1.72 | 0.01 | 0 | 0 | 122.58 | 328.14 | 48.48 |
| 25Q2 (5) | -0.36 | -160.0 | -167.92 | -1.28 | -68.42 | -91.04 | 1.09 | 240.62 | 1462.5 | 0 | -100.0 | -100.0 | -1.64 | -925.0 | -1071.43 | 1.27 | 41.11 | 62.82 | 0 | 0 | 0 | 24.47 | 22.89 | 67.84 | 0.08 | 200.0 | -75.76 | 0.08 | 233.33 | -70.37 | 0.59 | 0.0 | 1.72 | 0 | 0 | 0 | -53.73 | -147.46 | -186.17 |
| 25Q1 (4) | 0.6 | -66.1 | 0.0 | -0.76 | 51.59 | 0.0 | 0.32 | 966.67 | 0.0 | 0.01 | 133.33 | 0.0 | -0.16 | -180.0 | 0.0 | 0.9 | -38.36 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 19.91 | -31.67 | 0.0 | -0.08 | -180.0 | 0.0 | -0.06 | -166.67 | 0.0 | 0.59 | -1.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 113.21 | -55.87 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.77 | 149.3 | 0.0 | -1.57 | -40.18 | 0.0 | 0.03 | -81.25 | 0.0 | -0.03 | 40.0 | 0.0 | 0.2 | 148.78 | 0.0 | 1.46 | 20.66 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 29.14 | 42.34 | 0.0 | 0.1 | -70.59 | 0.0 | 0.09 | -67.86 | 0.0 | 0.6 | 3.45 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 256.52 | 210.72 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.71 | 33.96 | 0.0 | -1.12 | -67.16 | 0.0 | 0.16 | 300.0 | 0.0 | -0.05 | -183.33 | 0.0 | -0.41 | -192.86 | 0.0 | 1.21 | 55.13 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 20.47 | 40.43 | 0.0 | 0.34 | 3.03 | 0.0 | 0.28 | 3.7 | 0.0 | 0.58 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 82.56 | 32.4 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.53 | 0.0 | 0.0 | -0.67 | 0.0 | 0.0 | -0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | -0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.78 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 14.58 | 0.0 | 0.0 | 0.33 | 0.0 | 0.0 | 0.27 | 0.0 | 0.0 | 0.58 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 62.35 | 0.0 | 0.0 |