現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 52.7 | 250.87 | -113.11 | 0 | 89.96 | 45.38 | 3.74 | 0 | -60.41 | 0 | 118.21 | 13.42 | -1.65 | 0 | 6.78 | 16.73 | 0.19 | -99.12 | 31.8 | 13.98 | 74.97 | -8.62 | 11.94 | -17.48 | 44.39 | 267.71 |
| 2024 (4) | 15.02 | -93.4 | -154.34 | 0 | 61.88 | 0 | -17.97 | 0 | -139.32 | 0 | 104.22 | -36.88 | -26.43 | 0 | 5.81 | -33.18 | 21.68 | -64.67 | 27.9 | -45.07 | 82.04 | 16.09 | 14.47 | 16.13 | 12.07 | -92.89 |
| 2023 (3) | 227.48 | 64.07 | -215.01 | 0 | -39.6 | 0 | -1.9 | 0 | 12.47 | 0 | 165.12 | 6.54 | 18.95 | 0 | 8.70 | 1.24 | 61.36 | -35.4 | 50.79 | -73.75 | 70.67 | 61.13 | 12.46 | 1787.88 | 169.86 | 191.63 |
| 2022 (2) | 138.65 | 953.57 | -263.47 | 0 | 203.18 | 0 | -2.54 | 0 | -124.82 | 0 | 154.99 | 141.61 | -15.13 | 0 | 8.59 | 109.82 | 94.99 | -28.83 | 193.52 | 32.16 | 43.86 | 56.7 | 0.66 | 112.9 | 58.25 | 673.36 |
| 2021 (1) | 13.16 | -81.59 | -9.86 | 0 | -22.8 | 0 | -0.78 | 0 | 3.3 | 0 | 64.15 | -27.23 | 10.86 | 852.63 | 4.09 | -47.73 | 133.46 | 80.72 | 146.43 | 118.85 | 27.99 | 16.33 | 0.31 | -11.43 | 7.53 | -90.38 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -33.29 | -483.01 | -14.48 | 2.12 | 116.23 | 107.9 | 23.05 | -40.64 | -49.56 | -10.39 | -279.14 | -770.32 | -31.17 | -66.06 | 44.25 | 17.25 | -27.97 | -31.3 | -0.99 | -126.9 | 28.26 | 4.20 | -26.59 | -24.99 | 5.47 | 169.42 | -42.42 | 35.85 | 253.55 | 427.98 | 19.46 | 0.31 | 3.9 | 3.06 | 2.34 | -1.29 | -57.03 | -224.92 | 43.87 |
| 25Q4 (7) | -5.71 | -115.76 | -115.52 | -13.06 | 60.79 | 87.57 | 38.83 | 165.41 | -56.04 | 5.8 | 69.59 | 144.07 | -18.77 | -740.61 | 72.51 | 23.95 | -26.76 | 2.66 | 3.68 | 2400.0 | 108.31 | 5.72 | -28.07 | 14.41 | -7.88 | -23.12 | -2641.94 | 10.14 | 1.6 | 273.04 | 19.4 | 6.01 | -5.83 | 2.99 | 3.82 | -18.97 | -17.55 | -115.09 | -108.79 |
| 25Q3 (6) | 36.24 | -29.29 | 143.38 | -33.31 | 16.54 | 25.2 | -59.36 | -191.62 | -648.55 | 3.42 | 148.65 | 550.0 | 2.93 | -74.16 | 109.89 | 32.7 | -10.29 | 0.62 | -0.16 | 95.77 | -77.78 | 7.95 | 1.33 | 7.21 | -6.4 | -228.51 | -393.58 | 9.98 | 104.51 | 180.34 | 18.3 | -1.24 | -16.59 | 2.88 | -2.7 | -21.95 | 116.30 | -40.16 | 128.0 |
| 25Q2 (5) | 51.25 | 276.24 | 1009.31 | -39.91 | -48.75 | -134.08 | 64.79 | 41.77 | 1082.3 | -7.03 | -553.55 | 43.31 | 11.34 | 120.28 | 191.23 | 36.45 | 45.16 | 93.27 | -3.78 | -173.91 | -331.9 | 7.85 | 40.2 | 101.1 | 4.98 | -47.58 | -69.65 | 4.88 | -28.13 | -77.76 | 18.53 | -1.07 | -7.67 | 2.96 | -4.52 | -15.67 | 194.35 | 291.28 | 1814.89 |
| 25Q1 (4) | -29.08 | -179.04 | 0.0 | -26.83 | 74.47 | 0.0 | 45.7 | -48.27 | 0.0 | 1.55 | 111.78 | 0.0 | -55.91 | 18.13 | 0.0 | 25.11 | 7.63 | 0.0 | -1.38 | 96.88 | 0.0 | 5.60 | 11.97 | 0.0 | 9.5 | 2964.52 | 0.0 | 6.79 | 215.87 | 0.0 | 18.73 | -9.08 | 0.0 | 3.1 | -15.99 | 0.0 | -101.61 | -150.9 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 36.79 | 147.08 | 0.0 | -105.08 | -135.98 | 0.0 | 88.34 | 1214.0 | 0.0 | -13.16 | -1631.58 | 0.0 | -68.29 | -130.4 | 0.0 | 23.33 | -28.22 | 0.0 | -44.26 | -49077.78 | 0.0 | 5.00 | -32.6 | 0.0 | 0.31 | -85.78 | 0.0 | -5.86 | -264.61 | 0.0 | 20.6 | -6.11 | 0.0 | 3.69 | 0.0 | 0.0 | 199.62 | 291.33 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 14.89 | 222.29 | 0.0 | -44.53 | -161.17 | 0.0 | -7.93 | -244.71 | 0.0 | -0.76 | 93.87 | 0.0 | -29.64 | -138.46 | 0.0 | 32.5 | 72.32 | 0.0 | -0.09 | -105.52 | 0.0 | 7.42 | 90.07 | 0.0 | 2.18 | -86.72 | 0.0 | 3.56 | -83.77 | 0.0 | 21.94 | 9.32 | 0.0 | 3.69 | 5.13 | 0.0 | 51.01 | 402.6 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 4.62 | 0.0 | 0.0 | -17.05 | 0.0 | 0.0 | 5.48 | 0.0 | 0.0 | -12.4 | 0.0 | 0.0 | -12.43 | 0.0 | 0.0 | 18.86 | 0.0 | 0.0 | 1.63 | 0.0 | 0.0 | 3.90 | 0.0 | 0.0 | 16.41 | 0.0 | 0.0 | 21.94 | 0.0 | 0.0 | 20.07 | 0.0 | 0.0 | 3.51 | 0.0 | 0.0 | 10.15 | 0.0 | 0.0 |