現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.2 | 0 | -7.18 | 0 | 2.39 | 0 | -2.82 | 0 | -5.98 | 0 | 3.23 | 546.0 | -3.57 | 0 | 5.96 | 627.06 | -0.2 | 0 | 1.76 | -44.83 | 2.72 | -14.2 | 0.19 | -5.0 | 25.70 | 0 |
| 2024 (4) | -2.12 | 0 | -0.66 | 0 | -6.52 | 0 | 0.16 | -73.33 | -2.78 | 0 | 0.5 | -71.1 | 0 | 0 | 0.82 | -68.21 | 2.22 | -53.75 | 3.19 | 3.24 | 3.17 | -10.2 | 0.2 | -4.76 | -32.32 | 0 |
| 2023 (3) | 20.7 | 0 | -1.67 | 0 | -5.89 | 0 | 0.6 | 0 | 19.03 | 0 | 1.73 | -66.6 | 0 | 0 | 2.58 | -77.35 | 4.8 | 0 | 3.09 | 0 | 3.53 | 1.44 | 0.21 | 16.67 | 303.07 | 0 |
| 2022 (2) | -18.74 | 0 | -5.29 | 0 | -2.1 | 0 | -0.08 | 0 | -24.03 | 0 | 5.18 | -48.25 | 0 | 0 | 11.39 | 108.94 | -4.3 | 0 | -2.99 | 0 | 3.48 | 32.32 | 0.18 | 20.0 | -2797.01 | 0 |
| 2021 (1) | 28.36 | 85.48 | -9.54 | 0 | 0.82 | 0 | -0.01 | 0 | 18.82 | 73.14 | 10.01 | 52.36 | 0 | 0 | 5.45 | -5.65 | 14.25 | 23.27 | 10.53 | 28.89 | 2.63 | 59.39 | 0.15 | 25.0 | 213.07 | 38.52 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.39 | -58.38 | 672.22 | -1.56 | -22.83 | -6.12 | -0.41 | -10.81 | 56.84 | -0.29 | 80.14 | -3000.0 | -0.17 | -108.21 | 86.82 | 1.53 | -7.27 | 488.46 | 0 | -100.0 | 0 | 14.57 | 59.05 | 468.29 | -0.04 | -126.67 | 75.0 | 0.13 | -93.23 | 8.33 | 0.6 | -7.69 | -16.67 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 178.21 | 39.79 | 781.13 |
| 25Q4 (7) | 3.34 | 222.34 | 1027.78 | -1.27 | 16.99 | -1311.11 | -0.37 | -137.0 | -128.03 | -1.46 | -256.1 | -417.39 | 2.07 | 148.59 | 560.0 | 1.65 | 57.14 | 2650.0 | 0.37 | 147.44 | 0 | 9.16 | 23.11 | 1420.82 | 0.15 | 250.0 | 124.19 | 1.92 | 231.03 | 762.07 | 0.65 | -2.99 | -13.33 | 0.05 | 25.0 | 0.0 | 127.48 | 160.24 | 280.6 |
| 25Q3 (6) | -2.73 | -765.85 | -520.45 | -1.53 | 47.42 | -750.0 | 1.0 | -63.24 | 356.41 | -0.41 | 52.33 | -215.38 | -4.26 | -70.4 | -587.1 | 1.05 | 288.89 | 600.0 | -0.78 | 75.39 | 0 | 7.44 | 228.81 | 620.34 | -0.1 | -25.0 | -137.04 | 0.58 | 168.24 | 625.0 | 0.67 | -1.47 | -15.19 | 0.04 | -20.0 | -20.0 | -211.63 | 0 | -342.49 |
| 25Q2 (5) | 0.41 | 127.78 | 107.54 | -2.91 | -97.96 | -1355.0 | 2.72 | 386.32 | 137.67 | -0.86 | -8700.0 | -552.63 | -2.5 | -93.8 | 55.67 | 0.27 | 3.85 | 125.0 | -3.17 | 0 | 0 | 2.26 | -11.74 | 176.3 | -0.08 | 50.0 | -113.33 | -0.85 | -808.33 | -187.63 | 0.68 | -5.56 | -16.05 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | 0.18 | 150.0 | 0.0 | -1.47 | -1533.33 | 0.0 | -0.95 | -171.97 | 0.0 | 0.01 | -97.83 | 0.0 | -1.29 | -186.67 | 0.0 | 0.26 | 333.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.56 | 325.64 | 0.0 | -0.16 | 74.19 | 0.0 | 0.12 | 141.38 | 0.0 | 0.72 | -4.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 20.22 | 128.65 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.36 | 18.18 | 0.0 | -0.09 | 50.0 | 0.0 | 1.32 | 438.46 | 0.0 | 0.46 | 453.85 | 0.0 | -0.45 | 27.42 | 0.0 | 0.06 | -60.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.60 | -41.69 | 0.0 | -0.62 | -329.63 | 0.0 | -0.29 | -462.5 | 0.0 | 0.75 | -5.06 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | -70.59 | -47.59 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.44 | 91.91 | 0.0 | -0.18 | 10.0 | 0.0 | -0.39 | 94.6 | 0.0 | -0.13 | -168.42 | 0.0 | -0.62 | 89.01 | 0.0 | 0.15 | 25.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.03 | 26.12 | 0.0 | 0.27 | -55.0 | 0.0 | 0.08 | -91.75 | 0.0 | 0.79 | -2.47 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | -47.83 | 83.91 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -5.44 | 0.0 | 0.0 | -0.2 | 0.0 | 0.0 | -7.22 | 0.0 | 0.0 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | -5.64 | 0.0 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.82 | 0.0 | 0.0 | 0.6 | 0.0 | 0.0 | 0.97 | 0.0 | 0.0 | 0.81 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | -297.27 | 0.0 | 0.0 |