現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 10.73 | -33.48 | -14.99 | 0 | 0.71 | 0 | -0.3 | 0 | -4.26 | 0 | 14.48 | 97.01 | 0 | 0 | 6.63 | 111.73 | 3.66 | -37.54 | 2.03 | -54.18 | 10.33 | -5.83 | 0.46 | 12.2 | 83.70 | -17.96 |
| 2024 (4) | 16.13 | -0.31 | -5.93 | 0 | -13.93 | 0 | -0.38 | 0 | 10.2 | 17.24 | 7.35 | 48.19 | 0 | 0 | 3.13 | 35.57 | 5.86 | 82.55 | 4.43 | 65.3 | 10.97 | 3.98 | 0.41 | 13.89 | 102.02 | -14.31 |
| 2023 (3) | 16.18 | 90.58 | -7.48 | 0 | -1.87 | 0 | 1.17 | 0 | 8.7 | 8600.0 | 4.96 | -35.75 | -0.49 | 0 | 2.31 | -40.25 | 3.21 | -3.89 | 2.68 | 11.67 | 10.55 | -3.3 | 0.36 | 28.57 | 119.06 | 90.58 |
| 2022 (2) | 8.49 | -25.53 | -8.39 | 0 | -3.48 | 0 | -0.75 | 0 | 0.1 | -96.68 | 7.72 | -8.64 | -0.42 | 0 | 3.87 | -9.35 | 3.34 | -48.14 | 2.4 | -52.66 | 10.91 | 1.3 | 0.28 | 7.69 | 62.47 | -11.77 |
| 2021 (1) | 11.4 | -39.17 | -8.39 | 0 | -9.0 | 0 | -1.0 | 0 | 3.01 | -75.82 | 8.45 | 38.3 | 0 | 0 | 4.26 | 30.15 | 6.44 | 8.24 | 5.07 | -5.23 | 10.77 | -0.65 | 0.26 | 23.81 | 70.81 | -38.03 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.03 | -98.77 | 109.68 | -4.6 | -19.48 | -7.98 | 7.38 | 893.55 | 102.19 | -0.14 | -216.67 | 6.67 | -4.57 | -221.83 | 0.0 | 3.28 | -28.85 | 6.15 | 0 | 0 | 0 | 6.56 | -27.1 | 10.52 | 0.4 | 671.43 | -75.16 | 1.02 | 884.62 | -7.27 | 2.8 | 5.66 | 5.26 | 0.13 | 8.33 | 18.18 | 0.76 | -99.17 | 109.48 |
| 25Q4 (7) | 2.43 | -15.33 | -41.87 | -3.85 | 15.38 | -256.48 | -0.93 | -214.81 | 68.58 | 0.12 | 250.0 | 166.67 | -1.42 | 15.48 | -145.81 | 4.61 | 4.77 | 181.1 | 0 | 0 | 0 | 9.00 | 22.4 | 214.18 | -0.07 | -106.36 | -109.33 | -0.13 | -116.25 | -119.12 | 2.65 | 4.33 | -3.28 | 0.12 | 9.09 | 20.0 | 92.05 | 10.65 | -22.49 |
| 25Q3 (6) | 2.87 | -50.0 | -60.95 | -4.55 | -95.28 | -4036.36 | 0.81 | 128.83 | 117.27 | -0.08 | 57.89 | 52.94 | -1.68 | -149.27 | -123.2 | 4.4 | 85.65 | 154.34 | 0 | 0 | 0 | 7.35 | 71.36 | 176.43 | 1.1 | 7.84 | -49.54 | 0.8 | 207.69 | -42.86 | 2.54 | 2.42 | -7.64 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 83.19 | -58.7 | -51.78 |
| 25Q2 (5) | 5.74 | 1951.61 | 30.75 | -2.33 | 45.31 | -3.56 | -2.81 | -176.99 | 32.45 | -0.19 | -26.67 | -280.0 | 3.41 | 174.62 | 59.35 | 2.37 | -23.3 | 36.21 | 0 | 0 | 0 | 4.29 | -27.72 | 45.6 | 1.02 | -36.65 | -24.44 | 0.26 | -76.36 | -74.76 | 2.48 | -6.77 | -10.14 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 201.40 | 2614.3 | 78.92 |
| 25Q1 (4) | -0.31 | -107.42 | 0.0 | -4.26 | -294.44 | 0.0 | 3.65 | 223.31 | 0.0 | -0.15 | 16.67 | 0.0 | -4.57 | -247.42 | 0.0 | 3.09 | 88.41 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.93 | 107.23 | 0.0 | 1.61 | 114.67 | 0.0 | 1.1 | 61.76 | 0.0 | 2.66 | -2.92 | 0.0 | 0.11 | 10.0 | 0.0 | -8.01 | -106.75 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 4.18 | -43.13 | 0.0 | -1.08 | -881.82 | 0.0 | -2.96 | 36.89 | 0.0 | -0.18 | -5.88 | 0.0 | 3.1 | -57.18 | 0.0 | 1.64 | -5.2 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.86 | 7.69 | 0.0 | 0.75 | -65.6 | 0.0 | 0.68 | -51.43 | 0.0 | 2.74 | -0.36 | 0.0 | 0.1 | -9.09 | 0.0 | 118.75 | -31.17 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 7.35 | 67.43 | 0.0 | -0.11 | 95.11 | 0.0 | -4.69 | -12.74 | 0.0 | -0.17 | -240.0 | 0.0 | 7.24 | 238.32 | 0.0 | 1.73 | -0.57 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.66 | -9.74 | 0.0 | 2.18 | 61.48 | 0.0 | 1.4 | 35.92 | 0.0 | 2.75 | -0.36 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 172.54 | 53.28 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 4.39 | 0.0 | 0.0 | -2.25 | 0.0 | 0.0 | -4.16 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | 2.14 | 0.0 | 0.0 | 1.74 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 2.95 | 0.0 | 0.0 | 1.35 | 0.0 | 0.0 | 1.03 | 0.0 | 0.0 | 2.76 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 112.56 | 0.0 | 0.0 |