現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 331.92 | 4.4 | -135.62 | 0 | -54.56 | 0 | 229.53 | 488.99 | 196.3 | 0 | 259.4 | -22.81 | 3.68 | -78.04 | 17.32 | -20.33 | 100.78 | -41.16 | -116.18 | 0 | 167.75 | 13.31 | 16.4 | -1.56 | 488.33 | 325.9 |
| 2024 (4) | 317.94 | -13.88 | -367.08 | 0 | 138.23 | 0 | 38.97 | -0.26 | -49.14 | 0 | 336.04 | 35.91 | 16.76 | 89.81 | 21.74 | -3.91 | 171.27 | 70.76 | 112.59 | 40.77 | 148.04 | 79.07 | 16.66 | 63.65 | 114.66 | -46.32 |
| 2023 (3) | 369.19 | 496.24 | -460.46 | 0 | -125.11 | 0 | 39.07 | 0 | -91.27 | 0 | 247.26 | 5.41 | 8.83 | 0 | 22.62 | 9.86 | 100.3 | 763.17 | 79.98 | 47.97 | 82.67 | 10.61 | 10.18 | -3.42 | 213.61 | 380.67 |
| 2022 (2) | 61.92 | -67.36 | -166.02 | 0 | 60.41 | -82.44 | -3.67 | 0 | -104.1 | 0 | 234.58 | 41.71 | -7.07 | 0 | 20.59 | 33.15 | 11.62 | -94.13 | 54.05 | -73.32 | 74.74 | 13.19 | 10.54 | 129.13 | 44.44 | -36.01 |
| 2021 (1) | 189.72 | -39.35 | -132.91 | 0 | 343.95 | 0 | 7.59 | 0 | 56.81 | 326.82 | 165.53 | 72.93 | -7.41 | 0 | 15.46 | 84.77 | 197.86 | -36.87 | 202.56 | -19.3 | 66.03 | -3.52 | 4.6 | 9.26 | 69.45 | -28.14 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 33.58 | -76.48 | -50.83 | 40.3 | 340.74 | 130.63 | -8.92 | 91.98 | -104.98 | 19.73 | 407.2 | -6.45 | 73.88 | -41.39 | 216.75 | 86.13 | 43.77 | -0.08 | 0.11 | -97.7 | 142.31 | 25.97 | 75.23 | 5.31 | 27.92 | 83.44 | 21.34 | 7.18 | 130.19 | 36.24 | 44.25 | -1.62 | 10.96 | 4.28 | 13.23 | -5.52 | 60.28 | -89.46 | -56.16 |
| 25Q4 (7) | 142.79 | 96.25 | -15.81 | -16.74 | -147.19 | 81.05 | -111.26 | -422.12 | -72.71 | 3.89 | -97.89 | -52.03 | 126.05 | 16.46 | 55.08 | 59.91 | -8.87 | -41.07 | 4.78 | 3514.29 | -56.27 | 14.82 | -11.93 | -28.55 | 15.22 | -70.39 | -71.45 | -23.78 | 76.69 | -161.05 | 44.98 | 13.04 | -3.68 | 3.78 | -1.31 | -23.01 | 571.62 | 0 | 205.22 |
| 25Q3 (6) | 72.76 | 51.33 | 58.17 | 35.47 | 255.78 | 195.27 | 34.54 | 121.99 | 185.33 | 184.46 | 818.17 | 702.7 | 108.23 | 327.62 | 1134.09 | 65.74 | 38.25 | -16.64 | -0.14 | 80.0 | -102.35 | 16.83 | 25.11 | -12.35 | 51.4 | 361.4 | -18.02 | -102.0 | -2455.66 | -424.74 | 39.79 | -7.68 | -5.51 | 3.83 | -10.09 | -10.93 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q2 (5) | 48.08 | -29.6 | -16.64 | -22.77 | 82.69 | 81.82 | -157.08 | -187.64 | -879.94 | 20.09 | -4.74 | 59.19 | 25.31 | 140.0 | 137.45 | 47.55 | -44.84 | -23.96 | -0.7 | -169.23 | 4.11 | 13.45 | -45.46 | -16.18 | 11.14 | -51.59 | -74.24 | 4.33 | -17.84 | -80.9 | 43.1 | 8.07 | 30.72 | 4.26 | -5.96 | -2.29 | 93.02 | -32.34 | -3.24 |
| 25Q1 (4) | 68.3 | -59.73 | 0.0 | -131.58 | -48.98 | 0.0 | 179.24 | 378.24 | 0.0 | 21.09 | 160.05 | 0.0 | -63.28 | -177.85 | 0.0 | 86.2 | -15.22 | 0.0 | -0.26 | -102.38 | 0.0 | 24.66 | 18.89 | 0.0 | 23.01 | -56.84 | 0.0 | 5.27 | -86.47 | 0.0 | 39.88 | -14.6 | 0.0 | 4.53 | -7.74 | 0.0 | 137.48 | -26.59 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 169.6 | 268.7 | 0.0 | -88.32 | -137.23 | 0.0 | -64.42 | -59.14 | 0.0 | 8.11 | -64.71 | 0.0 | 81.28 | 826.8 | 0.0 | 101.67 | 28.92 | 0.0 | 10.93 | 83.7 | 0.0 | 20.74 | 8.03 | 0.0 | 53.31 | -14.98 | 0.0 | 38.95 | 24.01 | 0.0 | 46.7 | 10.9 | 0.0 | 4.91 | 14.19 | 0.0 | 187.28 | 216.83 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 46.0 | -20.25 | 0.0 | -37.23 | 70.28 | 0.0 | -40.48 | -300.99 | 0.0 | 22.98 | 82.09 | 0.0 | 8.77 | 112.98 | 0.0 | 78.86 | 26.12 | 0.0 | 5.95 | 915.07 | 0.0 | 19.20 | 19.65 | 0.0 | 62.7 | 44.97 | 0.0 | 31.41 | 38.55 | 0.0 | 42.11 | 27.72 | 0.0 | 4.3 | -1.38 | 0.0 | 59.11 | -38.51 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 57.68 | 0.0 | 0.0 | -125.26 | 0.0 | 0.0 | 20.14 | 0.0 | 0.0 | 12.62 | 0.0 | 0.0 | -67.58 | 0.0 | 0.0 | 62.53 | 0.0 | 0.0 | -0.73 | 0.0 | 0.0 | 16.05 | 0.0 | 0.0 | 43.25 | 0.0 | 0.0 | 22.67 | 0.0 | 0.0 | 32.97 | 0.0 | 0.0 | 4.36 | 0.0 | 0.0 | 96.13 | 0.0 | 0.0 |