現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 54.16 | 35.1 | -8.9 | 0 | -50.68 | 0 | -4.75 | 0 | 45.26 | 125.51 | 9.84 | 144.17 | -1.01 | 0 | 2.50 | 97.62 | 69.44 | 10.29 | 107.26 | -35.24 | 7.7 | 9.69 | 0.08 | -33.33 | 47.08 | 102.89 |
| 2024 (4) | 40.09 | 79.86 | -20.02 | 0 | -1.16 | 0 | -56.54 | 0 | 20.07 | 3.35 | 4.03 | -16.74 | 0 | 0 | 1.27 | -28.31 | 62.96 | 25.52 | 165.63 | 113.85 | 7.02 | 4.93 | 0.12 | -14.29 | 23.20 | -12.26 |
| 2023 (3) | 22.29 | -64.09 | -2.87 | 0 | -77.27 | 0 | 7.84 | -74.16 | 19.42 | 41.65 | 4.84 | 11.26 | 0 | 0 | 1.77 | 30.98 | 50.16 | -0.18 | 77.45 | -15.4 | 6.69 | 6.02 | 0.14 | 0.0 | 26.45 | -58.24 |
| 2022 (2) | 62.07 | 2.73 | -48.36 | 0 | -9.42 | 0 | 30.34 | 0 | 13.71 | -73.3 | 4.35 | 16.62 | 0 | 0 | 1.35 | -1.29 | 50.25 | 23.43 | 91.55 | -46.64 | 6.31 | 6.77 | 0.14 | 7.69 | 63.34 | 86.18 |
| 2021 (1) | 60.42 | 243.49 | -9.07 | 0 | -6.78 | 0 | -1.04 | 0 | 51.35 | 624.26 | 3.73 | -49.11 | 0.02 | 0 | 1.37 | -64.42 | 40.71 | 95.25 | 171.57 | 100.48 | 5.91 | -40.0 | 0.13 | 8.33 | 34.02 | 84.79 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 5.19 | -83.26 | 241.45 | -2.25 | 55.0 | -177.32 | -9.91 | 63.16 | -377.59 | 1.02 | 167.55 | -43.33 | 2.94 | -88.7 | -33.63 | 1.07 | -67.77 | -46.5 | -0.23 | 0 | 0 | 1.22 | -48.14 | -57.36 | 15.59 | -38.5 | 39.07 | 27.07 | -20.43 | -19.91 | 2.12 | 2.91 | 20.45 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 17.77 | -79.32 | 315.91 |
| 25Q4 (7) | 31.01 | 69.27 | 186.07 | -5.0 | -148.76 | 74.37 | -26.9 | -24.59 | -256.4 | -1.51 | 64.22 | -217.05 | 26.01 | 59.47 | 400.0 | 3.32 | 67.68 | 242.27 | 0 | 0 | 0 | 2.34 | 7.73 | 112.75 | 25.35 | 56.29 | 22.11 | 34.02 | 29.16 | 64.51 | 2.06 | 3.0 | 17.71 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 85.90 | 32.98 | 77.9 |
| 25Q3 (6) | 18.32 | 453.47 | -19.75 | -2.01 | 58.13 | -3250.0 | -21.59 | -274.18 | -2.66 | -4.22 | -414.63 | -437.6 | 16.31 | 1194.63 | -28.37 | 1.98 | -44.07 | 83.33 | 0 | 0 | 0 | 2.18 | -44.49 | 72.98 | 16.22 | -2.7 | 8.79 | 26.34 | 101.07 | -25.93 | 2.0 | 6.38 | 12.99 | 0.02 | 0.0 | -50.0 | 64.60 | 192.74 | 5.74 |
| 25Q2 (5) | 3.31 | 117.76 | -55.15 | -4.8 | -264.95 | -398.14 | -5.77 | -261.62 | -974.24 | -0.82 | -145.56 | 90.42 | -1.49 | -133.63 | -116.57 | 3.54 | 77.0 | 166.17 | 0 | 0 | 0 | 3.92 | 37.47 | 118.87 | 16.67 | 48.71 | 14.02 | 13.1 | -61.24 | -68.88 | 1.88 | 6.82 | 8.67 | 0.02 | 0.0 | -33.33 | 22.07 | 416.53 | 31.14 |
| 25Q1 (4) | 1.52 | -85.98 | 0.0 | 2.91 | 114.92 | 0.0 | 3.57 | -79.24 | 0.0 | 1.8 | 39.53 | 0.0 | 4.43 | 151.1 | 0.0 | 2.0 | 106.19 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.85 | 158.77 | 0.0 | 11.21 | -46.0 | 0.0 | 33.8 | 63.44 | 0.0 | 1.76 | 0.57 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 4.27 | -91.15 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 10.84 | -52.52 | 0.0 | -19.51 | -32416.67 | 0.0 | 17.2 | 181.79 | 0.0 | 1.29 | 3.2 | 0.0 | -8.67 | -138.08 | 0.0 | 0.97 | -10.19 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.10 | -12.41 | 0.0 | 20.76 | 39.24 | 0.0 | 20.68 | -41.84 | 0.0 | 1.75 | -1.13 | 0.0 | 0.02 | -50.0 | 0.0 | 48.29 | -20.96 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 22.83 | 209.35 | 0.0 | -0.06 | -103.73 | 0.0 | -21.03 | -3286.36 | 0.0 | 1.25 | 114.6 | 0.0 | 22.77 | 153.28 | 0.0 | 1.08 | -18.8 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.26 | -29.76 | 0.0 | 14.91 | 1.98 | 0.0 | 35.56 | -15.53 | 0.0 | 1.77 | 2.31 | 0.0 | 0.04 | 33.33 | 0.0 | 61.09 | 263.07 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 7.38 | 0.0 | 0.0 | 1.61 | 0.0 | 0.0 | 0.66 | 0.0 | 0.0 | -8.56 | 0.0 | 0.0 | 8.99 | 0.0 | 0.0 | 1.33 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.79 | 0.0 | 0.0 | 14.62 | 0.0 | 0.0 | 42.1 | 0.0 | 0.0 | 1.73 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 16.83 | 0.0 | 0.0 |