現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 23.35 | -14.69 | -19.36 | 0 | 2.11 | 0 | -4.13 | 0 | 3.99 | -75.86 | 19.34 | 37.26 | 0.02 | 0 | 12.26 | 34.51 | 25.75 | -6.6 | 12.21 | -13.77 | 14.56 | 5.97 | 0.03 | 0.0 | 87.13 | -11.09 |
| 2024 (4) | 27.37 | 100.81 | -10.84 | 0 | -17.47 | 0 | 5.09 | 0 | 16.53 | 0 | 14.09 | -18.37 | -0.17 | 0 | 9.11 | -34.28 | 27.57 | 162.57 | 14.16 | 143.72 | 13.74 | 4.25 | 0.03 | -72.73 | 97.99 | 37.32 |
| 2023 (3) | 13.63 | -55.57 | -17.45 | 0 | 2.06 | -77.56 | -1.19 | 0 | -3.82 | 0 | 17.26 | -53.35 | -0.22 | 0 | 13.87 | -39.01 | 10.5 | -61.33 | 5.81 | -61.78 | 13.18 | 5.1 | 0.11 | 1000.0 | 71.36 | -35.45 |
| 2022 (2) | 30.68 | 34.03 | -36.59 | 0 | 9.18 | 0 | -2.23 | 0 | -5.91 | 0 | 37.0 | 152.73 | -0.17 | 0 | 22.74 | 184.08 | 27.15 | -31.75 | 15.2 | -26.21 | 12.54 | -2.11 | 0.01 | 0.0 | 110.56 | 61.42 |
| 2021 (1) | 22.89 | -56.46 | -11.3 | 0 | -34.83 | 0 | -0.89 | 0 | 11.59 | -62.88 | 14.64 | 15.37 | 0.08 | 0 | 8.01 | -7.61 | 39.78 | 41.62 | 20.6 | 32.73 | 12.81 | 1.34 | 0.01 | 0 | 68.49 | -63.31 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.11 | -98.67 | -96.23 | -4.4 | -5.26 | 6.78 | 11.83 | 281.61 | 137.07 | -1.4 | 32.69 | -42.86 | -4.29 | -204.63 | -138.33 | 3.97 | -34.16 | 50.38 | -0.11 | -168.75 | -10.0 | 9.83 | -38.6 | 58.23 | 5.21 | 29.6 | -42.3 | 2.6 | 19.27 | -43.11 | 3.67 | 0.27 | -2.65 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 1.75 | -98.76 | -94.99 |
| 25Q4 (7) | 8.28 | 324.62 | -21.44 | -4.18 | 12.73 | -364.44 | 3.1 | 362.69 | 120.45 | -2.08 | -70.49 | -176.47 | 4.1 | 244.37 | -57.47 | 6.03 | 25.62 | 231.32 | 0.16 | 1500.0 | 220.0 | 16.01 | 39.03 | 239.67 | 4.02 | -45.82 | -27.57 | 2.18 | -36.81 | -21.58 | 3.66 | 3.1 | -2.66 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 141.54 | 408.81 | -12.04 |
| 25Q3 (6) | 1.95 | -80.86 | -81.93 | -4.79 | 15.52 | -137.13 | 0.67 | 110.08 | 131.75 | -1.22 | -862.5 | -260.53 | -2.84 | -162.83 | -132.38 | 4.8 | -18.09 | 51.42 | 0.01 | 120.0 | -50.0 | 11.51 | -29.46 | 56.9 | 7.42 | 40.8 | -20.64 | 3.45 | 71.64 | -24.34 | 3.55 | -0.84 | 1.72 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 27.82 | -84.71 | -79.22 |
| 25Q2 (5) | 10.19 | 248.97 | 86.97 | -5.67 | -20.13 | -119.77 | -6.65 | -233.27 | 14.19 | 0.16 | 116.33 | -93.13 | 4.52 | 351.11 | 57.49 | 5.86 | 121.97 | 27.67 | -0.05 | 50.0 | 16.67 | 16.32 | 162.78 | 32.36 | 5.27 | -41.64 | -20.39 | 2.01 | -56.02 | -42.41 | 3.58 | -5.04 | 9.82 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 181.96 | 420.34 | 125.7 |
| 25Q1 (4) | 2.92 | -72.3 | 0.0 | -4.72 | -424.44 | 0.0 | 4.99 | 132.92 | 0.0 | -0.98 | -136.03 | 0.0 | -1.8 | -118.67 | 0.0 | 2.64 | 45.05 | 0.0 | -0.1 | -300.0 | 0.0 | 6.21 | 31.81 | 0.0 | 9.03 | 62.7 | 0.0 | 4.57 | 64.39 | 0.0 | 3.77 | 0.27 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 34.97 | -78.27 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 10.54 | -2.32 | 0.0 | -0.9 | 55.45 | 0.0 | -15.16 | -618.48 | 0.0 | 2.72 | 257.89 | 0.0 | 9.64 | 9.92 | 0.0 | 1.82 | -42.59 | 0.0 | 0.05 | 150.0 | 0.0 | 4.71 | -35.78 | 0.0 | 5.55 | -40.64 | 0.0 | 2.78 | -39.04 | 0.0 | 3.76 | 7.74 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 160.92 | 20.2 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 10.79 | 97.98 | 0.0 | -2.02 | 21.71 | 0.0 | -2.11 | 72.77 | 0.0 | 0.76 | -67.38 | 0.0 | 8.77 | 205.57 | 0.0 | 3.17 | -30.94 | 0.0 | 0.02 | 133.33 | 0.0 | 7.34 | -40.5 | 0.0 | 9.35 | 41.24 | 0.0 | 4.56 | 30.66 | 0.0 | 3.49 | 7.06 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 133.87 | 66.05 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 5.45 | 0.0 | 0.0 | -2.58 | 0.0 | 0.0 | -7.75 | 0.0 | 0.0 | 2.33 | 0.0 | 0.0 | 2.87 | 0.0 | 0.0 | 4.59 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | 12.33 | 0.0 | 0.0 | 6.62 | 0.0 | 0.0 | 3.49 | 0.0 | 0.0 | 3.26 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 80.62 | 0.0 | 0.0 |