現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 5.98 | -42.56 | -2.19 | 0 | -5.79 | 0 | -1.23 | 0 | 3.79 | -55.2 | 3.13 | 64.74 | -0.01 | 0 | 4.76 | 0.2 | 10.24 | 58.27 | 8.3 | 39.97 | 1.85 | 22.52 | 0.1 | 25.0 | 58.34 | -57.86 |
| 2024 (4) | 10.41 | 53.31 | -1.95 | 0 | 4.26 | 21200.0 | -0.08 | 0 | 8.46 | 154.05 | 1.9 | -45.56 | -0.02 | 0 | 4.75 | -41.17 | 6.47 | -9.0 | 5.93 | 2.77 | 1.51 | 22.76 | 0.08 | 33.33 | 138.43 | 43.94 |
| 2023 (3) | 6.79 | 0 | -3.46 | 0 | 0.02 | -99.02 | 1.12 | 0 | 3.33 | 0 | 3.49 | 86.63 | -0.13 | 0 | 8.07 | 22.7 | 7.11 | 105.49 | 5.77 | 91.69 | 1.23 | 13.89 | 0.06 | 0.0 | 96.18 | 0 |
| 2022 (2) | -2.88 | 0 | -1.93 | 0 | 2.04 | 0 | -0.77 | 0 | -4.81 | 0 | 1.87 | 85.15 | -0.07 | 0 | 6.58 | 45.24 | 3.46 | 50.43 | 3.01 | 102.01 | 1.08 | 0.0 | 0.06 | 50.0 | -69.40 | 0 |
| 2021 (1) | 2.96 | 410.34 | -1.32 | 0 | -2.05 | 0 | -0.1 | 0 | 1.64 | 0 | 1.01 | -82.71 | -0.2 | 0 | 4.53 | -83.91 | 2.3 | 35.29 | 1.49 | 31.86 | 1.08 | -1.82 | 0.04 | -20.0 | 113.41 | 345.82 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 5.18 | 3353.33 | 281.12 | -1.94 | -61.67 | -117.98 | -1.32 | 0.0 | 55.7 | 0.15 | 115.15 | 314.29 | 3.24 | 408.57 | 186.4 | 1.87 | 98.94 | 105.49 | 0 | 0 | 0 | 5.46 | 33.26 | -39.13 | 7.09 | 106.1 | 369.54 | 6.06 | 91.77 | 355.64 | 0.54 | 8.0 | 25.58 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 78.13 | 1821.99 | 148.9 |
| 25Q4 (7) | 0.15 | -97.56 | -96.22 | -1.2 | -271.43 | -160.87 | -1.32 | 54.48 | -116.62 | -0.99 | -595.0 | -800.0 | -1.05 | -115.35 | -129.91 | 0.94 | 108.89 | 113.64 | 0 | 100.0 | 0 | 4.10 | 62.7 | -7.2 | 3.44 | 38.15 | 286.52 | 3.16 | 22.48 | 243.48 | 0.5 | 4.17 | 21.95 | 0.03 | 50.0 | 50.0 | 4.07 | -97.96 | -98.62 |
| 25Q3 (6) | 6.14 | 141.73 | 147.58 | 0.7 | 187.5 | 212.9 | -2.9 | -304.23 | -28.32 | 0.2 | 158.82 | 81.82 | 6.84 | 293.1 | 267.74 | 0.45 | -45.78 | -25.0 | -0.01 | 0 | 50.0 | 2.52 | -54.83 | -49.19 | 2.49 | -10.75 | -4.23 | 2.58 | 111.48 | 24.64 | 0.48 | 11.63 | 23.08 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 199.35 | 31.07 | 99.35 |
| 25Q2 (5) | 2.54 | 188.81 | 195.35 | -0.8 | 10.11 | -40.35 | 1.42 | 147.65 | 132.79 | -0.34 | -385.71 | -3300.0 | 1.74 | 146.4 | 500.0 | 0.83 | -8.79 | 48.21 | 0 | 0 | 0 | 5.58 | -37.85 | -0.39 | 2.79 | 84.77 | 39.5 | 1.22 | -8.27 | -26.51 | 0.43 | 0.0 | 16.22 | 0.02 | -33.33 | 0.0 | 152.10 | 195.19 | 262.55 |
| 25Q1 (4) | -2.86 | -172.04 | 0.0 | -0.89 | -93.48 | 0.0 | -2.98 | -137.53 | 0.0 | -0.07 | 36.36 | 0.0 | -3.75 | -206.84 | 0.0 | 0.91 | 106.82 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 8.97 | 103.15 | 0.0 | 1.51 | 69.66 | 0.0 | 1.33 | 44.57 | 0.0 | 0.43 | 4.88 | 0.0 | 0.03 | 50.0 | 0.0 | -159.78 | -154.33 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 3.97 | 60.08 | 0.0 | -0.46 | 25.81 | 0.0 | 7.94 | 451.33 | 0.0 | -0.11 | -200.0 | 0.0 | 3.51 | 88.71 | 0.0 | 0.44 | -26.67 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 4.42 | -10.91 | 0.0 | 0.89 | -65.77 | 0.0 | 0.92 | -55.56 | 0.0 | 0.41 | 5.13 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 294.07 | 194.07 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 2.48 | 188.37 | 0.0 | -0.62 | -8.77 | 0.0 | -2.26 | -470.49 | 0.0 | 0.11 | 1200.0 | 0.0 | 1.86 | 541.38 | 0.0 | 0.6 | 7.14 | 0.0 | -0.02 | 0 | 0.0 | 4.96 | -11.45 | 0.0 | 2.6 | 30.0 | 0.0 | 2.07 | 24.7 | 0.0 | 0.39 | 5.41 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 100.00 | 138.37 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.86 | 0.0 | 0.0 | -0.57 | 0.0 | 0.0 | 0.61 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.29 | 0.0 | 0.0 | 0.56 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 5.60 | 0.0 | 0.0 | 2.0 | 0.0 | 0.0 | 1.66 | 0.0 | 0.0 | 0.37 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 41.95 | 0.0 | 0.0 |