資產負債表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金是否充足, 是否沒有債務壓力. 現金和短期借款和一年內到期長期負債都很高的話要小心, 滿手現金卻不還債, 可能有問題
- 應收帳款或存貨是否突然大幅增加, 留意應收帳款超過營收
- 營收和獲利增加的速度要大於存貨和應收帳款的速度; 營收衰退, 應收帳款正常也要跟著減少
- 營業活動負債: 因營業活動而產生, 如應付帳款, 應付票據, 合約負債等, 通常不需要支付利息. 此類型負債上升, 通常代表業績增加, 議價能力變好
- 最容易被操弄的資產是應收帳款, 存貨和長期投資
- 如果有資金貸予他人要注意
- 非控制權益佔比: 非控制權益 / 股東權益總額, 如果這個值過大時要看個體報表, 不能只看合併報表
- 圖表中的值是加一取對數, 目的是為了看趨勢
- 還款急迫性 - 公司債 > 應付票據 > 銀行借款 > 應付員工 > 應付帳款/費用 > 其它
- 如果未分配盈餘為負, 就算當年有獲利也沒法配息
- 如果配息能力(未分配盈餘+其它權益)為負, 有可能會無法配息
| 現金及約當現金 YoY | 短期借款 YoY | 一年內到期長期負債 YoY | 資金貸予他人 YoY | 營收 YoY | 淨利 YoY | 應收帳款及票據 YoY | 應收帳款佔營收比(%) YoY | 存貨 YoY | 長期投資 YoY | 長期負債 YoY | 商譽及無形資產 YoY | 股本 YoY | 法定盈餘公積 YoY | 特別盈餘公積 YoY | 未分配盈餘 YoY | 保留盈餘 YoY | 其它權益 YoY | 配息能力 YoY | 非控制權益佔比 YoY | |||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.96 | 84.91 | 8.51 | 12.57 | 1.3 | -3.7 | 0 | 0 | 34.2 | 7.99 | 0.72 | -48.57 | 12.71 | 15.76 | 37.16 | 7.19 | 4.27 | -29.54 | 0.39 | 0.0 | 5.88 | 5.57 | 0.06 | -14.29 | 5.09 | 0.0 | 1.6 | 9.59 | 0.09 | -70.97 | 4.35 | 0.69 | 6.04 | -0.82 | -0.21 | 0 | 4.14 | -2.13 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 1.06 | 15.22 | 7.56 | -16.37 | 1.35 | 21.62 | 0 | 0 | 31.67 | 21.95 | 1.4 | 0 | 10.98 | 18.96 | 34.67 | -2.45 | 6.06 | 12.64 | 0.39 | 18.18 | 5.57 | 21.88 | 0.07 | 16.67 | 5.09 | 0.0 | 1.46 | 0.0 | 0.31 | 6.9 | 4.32 | 31.31 | 6.09 | 20.83 | -0.09 | 0 | 4.23 | 41.95 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | 0.92 | 37.31 | 9.04 | 5.98 | 1.11 | 19.35 | 0 | 0 | 25.97 | -23.51 | -0.36 | 0 | 9.23 | -25.08 | 35.54 | -2.06 | 5.38 | -27.0 | 0.33 | -19.51 | 4.57 | -15.21 | 0.06 | 50.0 | 5.09 | 0.0 | 1.46 | 24.79 | 0.29 | 93.33 | 3.29 | -38.73 | 5.04 | -24.66 | -0.31 | 0 | 2.98 | -41.34 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 0.67 | -43.7 | 8.53 | 3.77 | 0.93 | 19.23 | 0 | 0 | 33.95 | 9.91 | 2.86 | 19.67 | 12.32 | 2.67 | 36.29 | -6.59 | 7.37 | 45.94 | 0.41 | -2.38 | 5.39 | 66.87 | 0.04 | -33.33 | 5.09 | 0.0 | 1.17 | 25.81 | 0.15 | 87.5 | 5.37 | 33.58 | 6.69 | 33.0 | -0.29 | 0 | 5.08 | 31.27 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | 1.19 | -60.07 | 8.22 | 2.24 | 0.78 | 39.29 | 0 | 0 | 30.89 | 38.27 | 2.39 | 88.19 | 12.0 | 46.52 | 38.85 | 5.97 | 5.05 | 5.43 | 0.42 | 31.25 | 3.23 | 98.16 | 0.06 | 0.0 | 5.09 | 0.0 | 0.93 | 14.81 | 0.08 | 0.0 | 4.02 | 53.44 | 5.03 | 43.71 | -0.15 | 0 | 3.87 | 52.36 | 0.00 | 0 |
| 現金及約當現金 QoQ YoY | 短期借款 QoQ YoY | 一年內到期長期負債 QoQ YoY | 資金貸予他人 QoQ YoY | 營收 QoQ YoY | 淨利 QoQ YoY | 應收帳款及票據 QoQ YoY | 應收帳款佔營收比(%) QoQ YoY | 存貨 QoQ YoY | 長期投資 QoQ YoY | 長期負債 QoQ YoY | 商譽及無形資產 QoQ YoY | 股本 QoQ YoY | 法定盈餘公積 QoQ YoY | 特別盈餘公積 QoQ YoY | 未分配盈餘 QoQ YoY | 保留盈餘 QoQ YoY | 其它權益 QoQ YoY | 配息能力 QoQ YoY | 非控制權益佔比 QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.26 | -35.71 | -22.22 | 4.26 | -49.94 | -36.8 | 1.53 | 17.69 | 18.6 | 0 | 0 | 0 | 7.55 | -26.84 | -27.26 | 0.34 | -47.69 | -55.84 | 7.61 | -40.13 | -31.93 | 24.26 | -34.72 | -28.07 | 4.04 | -5.39 | -13.49 | 0.36 | -7.69 | -10.0 | 6.21 | 5.61 | 4.37 | 0.06 | 0.0 | -14.29 | 5.09 | 0.0 | 0.0 | 1.6 | 0.0 | 9.59 | 0.09 | 0.0 | -70.97 | 4.28 | -1.61 | 1.42 | 5.96 | -1.32 | -0.5 | -0.22 | -4.76 | -2300.0 | 4.06 | -1.93 | -4.02 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | 1.96 | 27.27 | 84.91 | 8.51 | 78.03 | 12.57 | 1.3 | 4.0 | -3.7 | 0 | 0 | 0 | 10.32 | 63.55 | -0.67 | 0.65 | 364.29 | 27.45 | 12.71 | 100.16 | 15.76 | 37.16 | 100.57 | 0 | 4.27 | -26.0 | -29.54 | 0.39 | 2.63 | 0.0 | 5.88 | 0.0 | 5.57 | 0.06 | 0.0 | -14.29 | 5.09 | 0.0 | 0.0 | 1.6 | 0.0 | 9.59 | 0.09 | 0.0 | -70.97 | 4.35 | 20.5 | 0.69 | 6.04 | 13.96 | -0.82 | -0.21 | 25.0 | -133.33 | 4.14 | 24.32 | -2.13 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | 1.54 | -9.41 | 7.69 | 4.78 | 16.3 | 9.38 | 1.25 | 0.81 | -11.35 | 0 | 0 | 0 | 6.31 | -12.24 | 19.73 | 0.14 | 116.87 | 207.69 | 6.35 | -4.22 | 22.82 | 18.53 | -7.13 | 0 | 5.77 | 44.25 | -12.58 | 0.38 | -5.0 | 5.56 | 5.88 | -2.97 | 0.68 | 0.06 | -14.29 | -25.0 | 5.09 | 0.0 | 0.0 | 1.6 | 0.0 | 9.59 | 0.09 | 0.0 | -70.97 | 3.61 | 4.03 | -5.25 | 5.3 | 2.71 | -5.02 | -0.28 | 31.71 | -100.0 | 3.33 | 8.82 | -9.26 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | 1.7 | 4.94 | -1.73 | 4.11 | -39.02 | -36.57 | 1.24 | -3.88 | 14.81 | 0 | 0 | 0 | 7.19 | -30.73 | 1.13 | -0.83 | -207.79 | -396.43 | 6.63 | -40.7 | -5.29 | 19.95 | -40.84 | 0 | 4.0 | -14.35 | -3.85 | 0.4 | 0.0 | 5.26 | 6.06 | 1.85 | 32.6 | 0.07 | 0.0 | 75.0 | 5.09 | 0.0 | 0.0 | 1.6 | 9.59 | 9.59 | 0.09 | -70.97 | -70.97 | 3.47 | -17.77 | -11.93 | 5.16 | -13.86 | -9.63 | -0.41 | -4200.0 | -57.69 | 3.06 | -27.66 | -16.85 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | 1.62 | 52.83 | 0.0 | 6.74 | -10.85 | 0.0 | 1.29 | -4.44 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 10.38 | -0.1 | 0.0 | 0.77 | 50.98 | 0.0 | 11.18 | 1.82 | 0.0 | 33.73 | 0 | 0.0 | 4.67 | -22.94 | 0.0 | 0.4 | 2.56 | 0.0 | 5.95 | 6.82 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 5.09 | 0.0 | 0.0 | 1.46 | 0.0 | 0.0 | 0.31 | 0.0 | 0.0 | 4.22 | -2.31 | 0.0 | 5.99 | -1.64 | 0.0 | 0.01 | 111.11 | 0.0 | 4.23 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
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