現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 8.53 | -14.79 | -24.14 | 0 | 16.38 | -40.72 | -1.25 | 0 | -15.61 | 0 | 16.28 | -55.94 | 0.24 | 0 | 15.18 | -48.47 | 7.04 | -55.07 | 1.52 | -68.0 | 8.02 | 18.46 | 0.2 | 5.26 | 87.58 | 2.45 |
| 2024 (4) | 10.01 | 14200.0 | -38.78 | 0 | 27.63 | -62.46 | -1.27 | 0 | -28.77 | 0 | 36.95 | -49.49 | -0.07 | 0 | 29.46 | -69.0 | 15.67 | 507.36 | 4.75 | 320.35 | 6.77 | 53.86 | 0.19 | 90.0 | 85.48 | 6775.23 |
| 2023 (3) | 0.07 | -97.85 | -74.59 | 0 | 73.6 | 44.09 | -2.06 | 0 | -74.52 | 0 | 73.16 | 47.35 | -0.59 | 0 | 95.04 | 29.28 | 2.58 | 0 | 1.13 | -13.74 | 4.4 | 76.0 | 0.1 | 400.0 | 1.24 | -98.54 |
| 2022 (2) | 3.26 | 68.04 | -54.68 | 0 | 51.08 | 320.07 | -2.74 | 0 | -51.42 | 0 | 49.65 | 527.69 | -0.06 | 0 | 73.51 | 414.03 | -0.4 | 0 | 1.31 | -15.48 | 2.5 | 5.93 | 0.02 | -33.33 | 85.12 | 72.87 |
| 2021 (1) | 1.94 | -46.99 | -8.73 | 0 | 12.16 | 45.45 | -0.34 | 0 | -6.79 | 0 | 7.91 | 34.52 | -0.37 | 0 | 14.30 | 7.31 | 0.83 | -24.55 | 1.55 | 29.17 | 2.36 | 32.58 | 0.03 | 50.0 | 49.24 | -59.64 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 14.54 | 14.85 | 357.8 | -3.09 | 55.35 | 49.51 | -11.35 | -134.99 | -187.04 | -2.87 | -198.63 | -586.44 | 11.45 | 99.48 | 197.36 | 2.17 | -57.95 | -51.45 | 0.01 | -96.0 | 112.5 | 6.45 | -60.22 | -62.61 | 2.0 | -35.28 | 80.18 | 0.78 | -22.0 | 420.0 | 2.03 | 0.5 | 3.57 | 0.05 | -16.67 | 0.0 | 508.39 | 23.68 | 294.7 |
| 25Q4 (7) | 12.66 | 711.54 | 6230.0 | -6.92 | -84.53 | 16.63 | -4.83 | -313.72 | -168.51 | 2.91 | 732.61 | 4257.14 | 5.74 | 362.1 | 170.86 | 5.16 | 86.96 | -47.67 | 0.25 | 2400.0 | 257.14 | 16.22 | 46.12 | -65.05 | 3.09 | 110.2 | 782.86 | 1.0 | 316.67 | 292.31 | 2.02 | -0.98 | 9.78 | 0.06 | 20.0 | 20.0 | 411.04 | 513.92 | 2715.62 |
| 25Q3 (6) | 1.56 | 2700.0 | 113.74 | -3.75 | 48.98 | 40.94 | 2.26 | -61.69 | -85.48 | -0.46 | 89.28 | 66.91 | -2.19 | 70.45 | 87.63 | 2.76 | -29.05 | -53.06 | 0.01 | -80.0 | -99.21 | 11.10 | -29.73 | -44.61 | 1.47 | 7.3 | -63.07 | 0.24 | 71.43 | -78.38 | 2.04 | 2.0 | 13.97 | 0.05 | 25.0 | 0.0 | 66.95 | 2532.62 | 117.4 |
| 25Q2 (5) | -0.06 | 98.94 | -100.41 | -7.35 | -20.1 | 31.94 | 5.9 | -54.75 | 257.75 | -4.29 | -827.12 | -66.93 | -7.41 | 36.99 | -297.07 | 3.89 | -12.98 | -55.75 | 0.05 | 162.5 | 103.42 | 15.79 | -8.45 | -2.09 | 1.37 | 23.42 | -86.74 | 0.14 | -6.67 | -96.48 | 2.0 | 2.04 | 26.58 | 0.04 | -20.0 | -20.0 | -2.75 | 98.95 | -101.06 |
| 25Q1 (4) | -5.64 | -2920.0 | 0.0 | -6.12 | 26.27 | 0.0 | 13.04 | 84.96 | 0.0 | 0.59 | 942.86 | 0.0 | -11.76 | -45.19 | 0.0 | 4.47 | -54.67 | 0.0 | -0.08 | -214.29 | 0.0 | 17.25 | -62.82 | 0.0 | 1.11 | 217.14 | 0.0 | 0.15 | 128.85 | 0.0 | 1.96 | 6.52 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | -261.11 | -1888.61 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.2 | 101.76 | 0.0 | -8.3 | -30.71 | 0.0 | 7.05 | -54.72 | 0.0 | -0.07 | 94.96 | 0.0 | -8.1 | 54.24 | 0.0 | 9.86 | 67.69 | 0.0 | 0.07 | -94.49 | 0.0 | 46.40 | 131.61 | 0.0 | 0.35 | -91.21 | 0.0 | -0.52 | -146.85 | 0.0 | 1.84 | 2.79 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 14.60 | 103.79 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -11.35 | -177.95 | 0.0 | -6.35 | 41.2 | 0.0 | 15.57 | 516.31 | 0.0 | -1.39 | 45.91 | 0.0 | -17.7 | -570.74 | 0.0 | 5.88 | -33.11 | 0.0 | 1.27 | 186.99 | 0.0 | 20.03 | 24.19 | 0.0 | 3.98 | -61.47 | 0.0 | 1.11 | -72.11 | 0.0 | 1.79 | 13.29 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | -384.75 | -248.24 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 14.56 | 0.0 | 0.0 | -10.8 | 0.0 | 0.0 | -3.74 | 0.0 | 0.0 | -2.57 | 0.0 | 0.0 | 3.76 | 0.0 | 0.0 | 8.79 | 0.0 | 0.0 | -1.46 | 0.0 | 0.0 | 16.13 | 0.0 | 0.0 | 10.33 | 0.0 | 0.0 | 3.98 | 0.0 | 0.0 | 1.58 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 259.54 | 0.0 | 0.0 |
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