現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 11.35 | 970.75 | -6.2 | 0 | -1.64 | 0 | 1.12 | 0 | 5.15 | 0 | 2.05 | -42.58 | -0.77 | 0 | 2.40 | -46.92 | 4.75 | -17.68 | 3.77 | -38.1 | 1.7 | 10.39 | 0.01 | -66.67 | 207.12 | 1396.71 |
| 2024 (4) | 1.06 | -91.57 | -8.99 | 0 | 3.88 | 0 | -0.51 | 0 | -7.93 | 0 | 3.57 | 32.22 | -0.04 | 0 | 4.52 | 29.12 | 5.77 | -3.35 | 6.09 | 5.36 | 1.54 | -0.65 | 0.03 | -62.5 | 13.84 | -91.85 |
| 2023 (3) | 12.58 | -20.98 | -10.87 | 0 | -7.46 | 0 | -0.04 | 0 | 1.71 | -83.38 | 2.7 | -2.17 | -0.42 | 0 | 3.50 | 30.77 | 5.97 | -37.42 | 5.78 | -37.11 | 1.55 | -9.36 | 0.08 | -33.33 | 169.77 | 17.52 |
| 2022 (2) | 15.92 | 0 | -5.63 | 0 | -9.65 | 0 | 0.03 | 0 | 10.29 | 459.24 | 2.76 | -9.51 | 0.21 | 0 | 2.68 | -29.21 | 9.54 | 407.45 | 9.19 | 78.45 | 1.71 | 0.0 | 0.12 | -7.69 | 144.46 | 0 |
| 2021 (1) | -4.98 | 0 | 6.82 | 0 | 1.02 | 0 | -0.37 | 0 | 1.84 | -75.4 | 3.05 | -38.38 | -0.25 | 0 | 3.78 | -35.04 | 1.88 | -50.53 | 5.15 | 49.71 | 1.71 | -8.06 | 0.13 | -7.14 | -71.24 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -2.78 | -138.13 | 47.45 | 1.59 | 129.55 | 667.86 | -0.32 | 88.1 | -105.19 | -0.07 | -116.67 | 83.72 | -1.19 | -162.3 | 78.64 | 0.19 | -51.28 | -66.67 | 0.04 | -94.37 | 136.36 | 1.31 | -23.39 | -61.55 | 0.01 | -93.75 | -97.06 | 0.26 | 85.71 | -49.02 | 0.42 | -2.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -408.82 | -131.97 | 28.13 |
| 25Q4 (7) | 7.29 | 27.45 | 926.76 | -5.38 | -438.0 | -256.29 | -2.69 | 32.75 | -316.94 | 0.42 | 175.0 | 35.48 | 1.91 | -59.53 | 338.75 | 0.39 | -26.42 | -49.35 | 0.71 | 150.71 | -35.45 | 1.72 | -29.94 | -63.34 | 0.16 | -91.4 | -68.63 | 0.14 | -93.36 | -81.33 | 0.43 | 2.38 | 4.88 | 0 | 0 | 0 | 1278.95 | 465.69 | 1989.55 |
| 25Q3 (6) | 5.72 | 57.14 | -17.22 | -1.0 | -312.77 | 43.5 | -4.0 | -257.14 | 33.67 | -0.56 | -133.33 | 0 | 4.72 | 14.84 | -8.17 | 0.53 | -5.36 | -23.19 | -1.4 | -7100.0 | -25.0 | 2.45 | 6.23 | -21.24 | 1.86 | -22.18 | -4.12 | 2.11 | 108.91 | 51.8 | 0.42 | -2.33 | 10.53 | 0 | 0 | 0 | 226.09 | -10.56 | -42.09 |
| 25Q2 (5) | 3.64 | 168.81 | 750.0 | 0.47 | 267.86 | 111.78 | -1.12 | -118.15 | -138.89 | 1.68 | 490.7 | 609.09 | 4.11 | 173.79 | 190.33 | 0.56 | -1.75 | -53.72 | 0.02 | 118.18 | 300.0 | 2.30 | -32.56 | -52.08 | 2.39 | 602.94 | -13.41 | 1.01 | 98.04 | -58.94 | 0.43 | 2.38 | 10.26 | 0 | 0 | 0 | 252.78 | 144.44 | 1386.46 |
| 25Q1 (4) | -5.29 | -845.07 | 0.0 | -0.28 | 81.46 | 0.0 | 6.17 | 397.58 | 0.0 | -0.43 | -238.71 | 0.0 | -5.57 | -596.25 | 0.0 | 0.57 | -25.97 | 0.0 | -0.11 | -110.0 | 0.0 | 3.42 | -26.95 | 0.0 | 0.34 | -33.33 | 0.0 | 0.51 | -32.0 | 0.0 | 0.42 | 2.44 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -568.82 | -1029.34 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.71 | -89.73 | 0.0 | -1.51 | 14.69 | 0.0 | 1.24 | 120.56 | 0.0 | 0.31 | 0 | 0.0 | -0.8 | -115.56 | 0.0 | 0.77 | 11.59 | 0.0 | 1.1 | 198.21 | 0.0 | 4.68 | 50.51 | 0.0 | 0.51 | -73.71 | 0.0 | 0.75 | -46.04 | 0.0 | 0.41 | 7.89 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 61.21 | -84.32 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 6.91 | 1333.93 | 0.0 | -1.77 | 55.64 | 0.0 | -6.03 | -309.38 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 5.14 | 212.97 | 0.0 | 0.69 | -42.98 | 0.0 | -1.12 | -11100.0 | 0.0 | 3.11 | -35.37 | 0.0 | 1.94 | -29.71 | 0.0 | 1.39 | -43.5 | 0.0 | 0.38 | -2.56 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 390.40 | 2086.83 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.56 | 0.0 | 0.0 | -3.99 | 0.0 | 0.0 | 2.88 | 0.0 | 0.0 | -0.33 | 0.0 | 0.0 | -4.55 | 0.0 | 0.0 | 1.21 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 4.81 | 0.0 | 0.0 | 2.76 | 0.0 | 0.0 | 2.46 | 0.0 | 0.0 | 0.39 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -19.65 | 0.0 | 0.0 |
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