現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -2.77 | 0 | -0.56 | 0 | 3.18 | 3875.0 | 0.13 | -87.25 | -3.33 | 0 | 0.11 | -85.33 | -0.02 | 0 | 0.91 | -81.61 | 1.1 | -53.39 | 0.85 | -68.52 | 0.56 | 14.29 | 0.02 | 0.0 | -193.71 | 0 |
| 2024 (4) | 3.44 | 0 | -3.37 | 0 | 0.08 | -88.89 | 1.02 | 0 | 0.07 | 0 | 0.75 | -8.54 | 0 | 0 | 4.93 | -7.21 | 2.36 | -45.24 | 2.7 | -25.62 | 0.49 | 16.67 | 0.02 | 0.0 | 107.17 | 0 |
| 2023 (3) | -1.79 | 0 | 0.12 | -83.78 | 0.72 | 0 | -1.61 | 0 | -1.67 | 0 | 0.82 | 67.35 | 0 | 0 | 5.31 | 202.05 | 4.31 | -27.32 | 3.63 | -28.4 | 0.42 | -73.58 | 0.02 | 0.0 | -43.98 | 0 |
| 2022 (2) | -0.38 | 0 | 0.74 | 0 | -0.1 | 0 | 0.27 | 0 | 0.36 | 0 | 0.49 | -53.33 | 0 | 0 | 1.76 | -86.68 | 5.93 | 2595.45 | 5.07 | 0 | 1.59 | 120.83 | 0.02 | 0.0 | -5.69 | 0 |
| 2021 (1) | 2.54 | 0 | -3.07 | 0 | 3.16 | 496.23 | -0.12 | 0 | -0.53 | 0 | 1.05 | 303.85 | 0 | 0 | 13.21 | 166.69 | 0.22 | 0 | -0.3 | 0 | 0.72 | 1.41 | 0.02 | 0.0 | 577.27 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -1.29 | 55.67 | -163.24 | -0.02 | -101.32 | 98.94 | 0.64 | -67.01 | -71.56 | 0.16 | 151.61 | -58.97 | -1.31 | 6.43 | -918.75 | 0.01 | 0 | -88.89 | 0 | 0 | 0 | 0.31 | 0 | -91.96 | 0.08 | 0.0 | -66.67 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0.11 | 0.0 | -26.67 | 0 | 0 | -100.0 | -1172.73 | 23.43 | -301.2 |
| 25Q4 (7) | -2.91 | -216.3 | -174.53 | 1.51 | 379.63 | 477.5 | 1.94 | 487.88 | 646.15 | -0.31 | 0 | -416.67 | -1.4 | 4.11 | 4.11 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | 0.08 | -66.67 | 109.88 | 0.08 | -52.94 | 112.9 | 0.11 | -21.43 | -26.67 | 0 | 0 | -100.0 | -1531.58 | -416.08 | 0 |
| 25Q3 (6) | -0.92 | 6.12 | -137.25 | -0.54 | -250.0 | 74.29 | 0.33 | 124.44 | 189.19 | 0 | -100.0 | 100.0 | -1.46 | -135.48 | -494.59 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 100.0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | 0.24 | -55.56 | -36.84 | 0.17 | -58.54 | -85.22 | 0.14 | -6.67 | 16.67 | 0 | -100.0 | -100.0 | -296.77 | -72.61 | -253.79 |
| 25Q2 (5) | -0.98 | -148.04 | -406.25 | 0.36 | 119.15 | 311.76 | -1.35 | -160.0 | -743.75 | 0.06 | -84.62 | 200.0 | -0.62 | -487.5 | -513.33 | 0.02 | -77.78 | -85.71 | -0.02 | 0 | 0 | 0.50 | -86.99 | -78.94 | 0.54 | 125.0 | -75.78 | 0.41 | 115.79 | -76.44 | 0.15 | 0.0 | 36.36 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -171.93 | -129.5 | -1099.34 |
| 25Q1 (4) | 2.04 | 292.45 | 0.0 | -1.88 | -370.0 | 0.0 | 2.25 | 765.38 | 0.0 | 0.39 | 750.0 | 0.0 | 0.16 | 110.96 | 0.0 | 0.09 | -73.53 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.81 | -75.1 | 0.0 | 0.24 | 129.63 | 0.0 | 0.19 | 130.65 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 582.86 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -1.06 | -142.91 | 0.0 | -0.4 | 80.95 | 0.0 | 0.26 | 170.27 | 0.0 | -0.06 | 53.85 | 0.0 | -1.46 | -494.59 | 0.0 | 0.34 | 126.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 15.32 | 292.07 | 0.0 | -0.81 | -313.16 | 0.0 | -0.62 | -153.91 | 0.0 | 0.15 | 25.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 2.47 | 671.88 | 0.0 | -2.1 | -1135.29 | 0.0 | -0.37 | -131.25 | 0.0 | -0.13 | -116.67 | 0.0 | 0.37 | 146.67 | 0.0 | 0.15 | 7.14 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.91 | 65.74 | 0.0 | 0.38 | -82.96 | 0.0 | 1.15 | -33.91 | 0.0 | 0.12 | 9.09 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 192.97 | 1021.63 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.32 | 0.0 | 0.0 | -0.17 | 0.0 | 0.0 | -0.16 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 2.36 | 0.0 | 0.0 | 2.23 | 0.0 | 0.0 | 1.74 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 17.20 | 0.0 | 0.0 |
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