現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.41 | -77.16 | -5.65 | 0 | -2.01 | 0 | -0.01 | 0 | -3.24 | 0 | 4.58 | 68.38 | -1.01 | 0 | 6.34 | 55.47 | 5.5 | 27.02 | 2.78 | 47.87 | 2.99 | 6.03 | 0.01 | -83.33 | 41.70 | -81.19 |
| 2024 (4) | 10.55 | 241.42 | -20.29 | 0 | 15.8 | 0 | 0.01 | 0 | -9.74 | 0 | 2.72 | -19.76 | -0.02 | 0 | 4.08 | -33.81 | 4.33 | 49.31 | 1.88 | 63.48 | 2.82 | 15.1 | 0.06 | -33.33 | 221.64 | 164.68 |
| 2023 (3) | 3.09 | 0 | -2.58 | 0 | -4.04 | 0 | -0.01 | 0 | 0.51 | 0 | 3.39 | 9.0 | 0 | 0 | 6.16 | -15.81 | 2.9 | 113.24 | 1.15 | 202.63 | 2.45 | 11.36 | 0.09 | -10.0 | 83.74 | 0 |
| 2022 (2) | -0.93 | 0 | -9.01 | 0 | 10.37 | 63.31 | -0.02 | 0 | -9.94 | 0 | 3.11 | 21.01 | 0 | 0 | 7.32 | 0.71 | 1.36 | 257.89 | 0.38 | 0 | 2.2 | 6.8 | 0.1 | -9.09 | -34.70 | 0 |
| 2021 (1) | 2.78 | 195.74 | -4.74 | 0 | 6.35 | 1343.18 | 0.01 | -85.71 | -1.96 | 0 | 2.57 | -47.55 | 0 | 0 | 7.27 | -51.07 | 0.38 | -76.83 | -1.04 | 0 | 2.06 | 27.16 | 0.11 | 10.0 | 246.02 | 693.01 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 3.97 | 195.89 | 1117.95 | -1.08 | 45.18 | -61.19 | -1.14 | -197.44 | -770.59 | 0 | 100.0 | -100.0 | 2.89 | 147.3 | 372.64 | 0.86 | -14.85 | 30.3 | -0.23 | 77.23 | 0 | 5.03 | -8.53 | 29.69 | 1.19 | -38.97 | 95.08 | 0.63 | 6200.0 | 173.91 | 0.79 | 1.28 | 14.49 | 0 | 0 | 0 | 279.58 | 153.35 | 759.52 |
| 25Q4 (7) | -4.14 | -174.06 | -257.41 | -1.97 | -29.61 | 89.11 | 1.17 | 152.7 | -92.29 | -0.01 | 0 | 66.67 | -6.11 | -250.12 | 60.48 | 1.01 | -30.34 | 71.19 | -1.01 | 0 | 0 | 5.50 | -29.74 | 72.58 | 1.95 | 38.3 | 77.27 | 0.01 | -99.28 | -97.73 | 0.78 | 0.0 | 13.04 | 0 | 0 | 0 | -524.05 | -303.43 | -325.16 |
| 25Q3 (6) | 5.59 | 311.03 | 69.39 | -1.52 | -2.01 | -49.02 | -2.22 | -98.21 | -28.32 | 0 | 0 | -100.0 | 4.07 | 3230.77 | 78.51 | 1.45 | -1.36 | 74.7 | 0 | 0 | 100.0 | 7.82 | -2.8 | 64.24 | 1.41 | -7.84 | 15.57 | 1.39 | 20.87 | 117.19 | 0.78 | 5.41 | 9.86 | 0 | 0 | -100.0 | 257.60 | 257.99 | 6.94 |
| 25Q2 (5) | 1.36 | 448.72 | 353.33 | -1.49 | -122.39 | -75.29 | -1.12 | -758.82 | -133.14 | 0 | -100.0 | 0 | -0.13 | 87.74 | 76.36 | 1.47 | 122.73 | 63.33 | 0 | 0 | 0 | 8.05 | 107.61 | 38.75 | 1.53 | 150.82 | 86.59 | 1.15 | 400.0 | 400.0 | 0.74 | 7.25 | 7.25 | 0 | 0 | -100.0 | 71.96 | 269.75 | 125.47 |
| 25Q1 (4) | -0.39 | -114.83 | 0.0 | -0.67 | 96.3 | 0.0 | 0.17 | -98.88 | 0.0 | 0.01 | 133.33 | 0.0 | -1.06 | 93.14 | 0.0 | 0.66 | 11.86 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.88 | 21.72 | 0.0 | 0.61 | -44.55 | 0.0 | 0.23 | -47.73 | 0.0 | 0.69 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -42.39 | -118.21 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 2.63 | -20.3 | 0.0 | -18.09 | -1673.53 | 0.0 | 15.18 | 977.46 | 0.0 | -0.03 | -150.0 | 0.0 | -15.46 | -778.07 | 0.0 | 0.59 | -28.92 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 3.18 | -33.14 | 0.0 | 1.1 | -9.84 | 0.0 | 0.44 | -31.25 | 0.0 | 0.69 | -2.82 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 232.74 | -3.38 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 3.3 | 1000.0 | 0.0 | -1.02 | -20.0 | 0.0 | -1.73 | -151.18 | 0.0 | 0.06 | 0 | 0.0 | 2.28 | 514.55 | 0.0 | 0.83 | -7.78 | 0.0 | -0.02 | 0 | 0.0 | 4.76 | -17.88 | 0.0 | 1.22 | 48.78 | 0.0 | 0.64 | 178.26 | 0.0 | 0.71 | 2.9 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 240.88 | 654.74 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.3 | 0.0 | 0.0 | -0.85 | 0.0 | 0.0 | 3.38 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.55 | 0.0 | 0.0 | 0.9 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 5.80 | 0.0 | 0.0 | 0.82 | 0.0 | 0.0 | 0.23 | 0.0 | 0.0 | 0.69 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 31.91 | 0.0 | 0.0 |
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