現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 22.2 | 14.67 | -6.78 | 0 | -12.3 | 0 | -0.16 | 0 | 15.42 | 28.39 | 6.7 | 9.12 | 0 | 0 | 11.05 | -7.84 | 9.01 | 74.95 | 6.66 | 80.0 | 11.7 | 2.99 | 0.11 | 37.5 | 120.19 | -6.0 |
| 2024 (4) | 19.36 | 31.43 | -7.35 | 0 | -11.18 | 0 | -0.31 | 0 | 12.01 | 38.36 | 6.14 | 1.15 | 0 | 0 | 11.99 | -15.18 | 5.15 | 135.16 | 3.7 | 230.36 | 11.36 | 5.09 | 0.08 | 14.29 | 127.87 | 4.17 |
| 2023 (3) | 14.73 | 23.99 | -6.05 | 0 | -8.51 | 0 | -0.06 | 0 | 8.68 | 22.6 | 6.07 | 31.67 | 0 | 0 | 14.13 | 10.52 | 2.19 | 52.08 | 1.12 | 57.75 | 10.81 | 7.78 | 0.07 | 0.0 | 122.75 | 11.69 |
| 2022 (2) | 11.88 | 44.88 | -4.8 | 0 | -6.63 | 0 | -0.15 | 0 | 7.08 | 819.48 | 4.61 | -36.06 | 0 | 0 | 12.78 | -53.79 | 1.44 | 0 | 0.71 | 0 | 10.03 | 9.5 | 0.07 | 250.0 | 109.90 | 4.0 |
| 2021 (1) | 8.2 | -41.8 | -7.43 | 0 | 0.55 | 0 | -0.48 | 0 | 0.77 | -89.11 | 7.21 | 6.5 | -0.11 | 0 | 27.67 | 50.39 | -1.93 | 0 | -1.42 | 0 | 9.16 | 6.76 | 0.02 | 0 | 105.67 | -5.58 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 6.05 | -20.39 | 37.81 | -2.15 | -36.94 | -20.79 | -2.24 | -2.75 | -1.36 | 0.03 | 115.79 | -66.67 | 3.9 | -35.32 | 49.43 | 1.99 | 26.75 | 14.37 | 0 | 0 | 0 | 12.23 | 27.53 | -4.82 | 2.63 | -7.39 | 53.8 | 1.91 | -13.18 | 56.56 | 3.13 | 1.95 | 9.06 | 0.04 | 33.33 | 100.0 | 119.09 | -16.95 | 11.5 |
| 25Q4 (7) | 7.6 | 39.19 | 32.4 | -1.57 | 25.94 | -38.94 | -2.18 | 60.22 | -2.83 | -0.19 | -480.0 | 0.0 | 6.03 | 80.54 | 30.8 | 1.57 | -25.94 | 45.37 | 0 | 0 | 0 | 9.59 | -27.66 | 20.68 | 2.84 | 22.94 | 63.22 | 2.2 | 30.95 | 60.58 | 3.07 | 5.86 | 6.97 | 0.03 | 0.0 | 50.0 | 143.40 | 21.07 | 6.42 |
| 25Q3 (6) | 5.46 | 15.19 | 10.3 | -2.12 | -61.83 | -3.41 | -5.48 | -125.51 | -44.21 | 0.05 | 145.45 | 66.67 | 3.34 | -2.62 | 15.17 | 2.12 | 66.93 | 109.9 | 0 | 0 | 0 | 13.26 | 53.98 | 76.56 | 2.31 | 7.44 | 73.68 | 1.68 | 7.69 | 76.84 | 2.9 | 1.4 | 1.05 | 0.03 | 0.0 | 50.0 | 118.44 | 11.19 | -8.12 |
| 25Q2 (5) | 4.74 | 7.97 | 0.85 | -1.31 | 26.4 | 48.22 | -2.43 | -9.95 | -12.5 | -0.11 | -222.22 | 21.43 | 3.43 | 31.42 | 58.06 | 1.27 | -27.01 | -48.79 | 0 | 0 | 0 | 8.61 | -33.0 | -55.66 | 2.15 | 25.73 | 69.29 | 1.56 | 27.87 | 73.33 | 2.86 | -0.35 | 1.06 | 0.03 | 50.0 | 50.0 | 106.52 | -0.28 | -15.01 |
| 25Q1 (4) | 4.39 | -23.52 | 0.0 | -1.78 | -57.52 | 0.0 | -2.21 | -4.25 | 0.0 | 0.09 | 147.37 | 0.0 | 2.61 | -43.38 | 0.0 | 1.74 | 61.11 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 12.85 | 61.71 | 0.0 | 1.71 | -1.72 | 0.0 | 1.22 | -10.95 | 0.0 | 2.87 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 106.81 | -20.73 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 5.74 | 15.96 | 0.0 | -1.13 | 44.88 | 0.0 | -2.12 | 44.21 | 0.0 | -0.19 | -733.33 | 0.0 | 4.61 | 58.97 | 0.0 | 1.08 | 6.93 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 7.95 | 5.83 | 0.0 | 1.74 | 30.83 | 0.0 | 1.37 | 44.21 | 0.0 | 2.87 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 134.74 | 4.53 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 4.95 | 5.32 | 0.0 | -2.05 | 18.97 | 0.0 | -3.8 | -75.93 | 0.0 | 0.03 | 121.43 | 0.0 | 2.9 | 33.64 | 0.0 | 1.01 | -59.27 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 7.51 | -61.33 | 0.0 | 1.33 | 4.72 | 0.0 | 0.95 | 5.56 | 0.0 | 2.87 | 1.41 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 128.91 | 2.85 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 4.7 | 0.0 | 0.0 | -2.53 | 0.0 | 0.0 | -2.16 | 0.0 | 0.0 | -0.14 | 0.0 | 0.0 | 2.17 | 0.0 | 0.0 | 2.48 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 19.42 | 0.0 | 0.0 | 1.27 | 0.0 | 0.0 | 0.9 | 0.0 | 0.0 | 2.83 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 125.33 | 0.0 | 0.0 |