現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.38 | -95.26 | -2.36 | 0 | 0.73 | 0 | 0.08 | 0 | -1.98 | 0 | 1.6 | -44.44 | 0 | 0 | 1.98 | -42.81 | 4.75 | -31.65 | 2.87 | -61.42 | 2.61 | -3.69 | 0.08 | 0.0 | 6.83 | -91.27 |
| 2024 (4) | 8.01 | -20.93 | -3.03 | 0 | -6.1 | 0 | -1.06 | 0 | 4.98 | -40.57 | 2.88 | 93.29 | 0 | 0 | 3.45 | 83.64 | 6.95 | 2.66 | 7.44 | 20.58 | 2.71 | -1.45 | 0.08 | 0.0 | 78.30 | -30.44 |
| 2023 (3) | 10.13 | 41.09 | -1.75 | 0 | -6.97 | 0 | 0.85 | 750.0 | 8.38 | 114.87 | 1.49 | 53.61 | 0 | 0 | 1.88 | 65.59 | 6.77 | -2.17 | 6.17 | -2.99 | 2.75 | 9.13 | 0.08 | 0.0 | 112.56 | 40.46 |
| 2022 (2) | 7.18 | 0 | -3.28 | 0 | 0.7 | -78.59 | 0.1 | 0 | 3.9 | 0 | 0.97 | -16.38 | 0 | 0 | 1.14 | -47.12 | 6.92 | 810.53 | 6.36 | 748.0 | 2.52 | 22.93 | 0.08 | -33.33 | 80.13 | 0 |
| 2021 (1) | -2.82 | 0 | -0.86 | 0 | 3.27 | 0 | -0.99 | 0 | -3.68 | 0 | 1.16 | 132.0 | 0 | 0 | 2.15 | 60.77 | 0.76 | 0 | 0.75 | 0 | 2.05 | 9.04 | 0.12 | 0.0 | -96.58 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.61 | 1625.0 | 119.06 | -2.29 | -322.33 | -151.65 | 0.71 | 147.33 | -41.8 | 0.15 | 207.14 | 121.13 | -1.68 | -269.7 | 59.12 | 0.76 | 944.44 | 105.41 | 0 | 0 | 0 | 3.83 | 1040.21 | 105.3 | 0.14 | -81.08 | -91.52 | 0.02 | -96.08 | -98.77 | 0.71 | 10.94 | 2.9 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 81.33 | 2479.0 | 159.48 |
| 25Q4 (7) | -0.04 | 97.74 | -105.41 | 1.03 | 147.25 | 221.88 | -1.5 | -191.46 | -56.25 | -0.14 | -146.67 | 86.67 | 0.99 | 125.06 | -6.6 | -0.09 | -113.24 | -139.13 | 0 | 0 | 0 | -0.41 | -111.59 | -135.91 | 0.74 | -1.33 | -36.21 | 0.51 | -27.14 | -71.35 | 0.64 | 0.0 | -4.48 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -3.42 | 97.37 | -111.41 |
| 25Q3 (6) | -1.77 | -132.84 | -168.08 | -2.18 | -626.67 | -60.29 | 1.64 | 364.52 | 315.79 | 0.3 | -51.61 | -60.0 | -3.95 | -177.6 | -418.55 | 0.68 | 6.25 | -23.6 | 0 | 0 | 0 | 3.51 | 8.34 | -10.49 | 0.75 | -53.7 | -65.12 | 0.7 | 2233.33 | -50.0 | 0.64 | 0.0 | -4.48 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -130.15 | -116.66 | -204.62 |
| 25Q2 (5) | 5.39 | 268.44 | 108.91 | -0.3 | 67.03 | 83.61 | -0.62 | -150.82 | 75.4 | 0.62 | 187.32 | 3200.0 | 5.09 | 223.84 | 578.67 | 0.64 | 72.97 | -58.17 | 0 | 0 | 0 | 3.24 | 73.85 | -52.62 | 1.62 | -1.82 | -28.0 | 0.03 | -98.16 | -98.79 | 0.64 | -7.25 | -7.25 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 781.16 | 671.22 | 865.85 |
| 25Q1 (4) | -3.2 | -532.43 | 0.0 | -0.91 | -384.38 | 0.0 | 1.22 | 227.08 | 0.0 | -0.71 | 32.38 | 0.0 | -4.11 | -487.74 | 0.0 | 0.37 | 60.87 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.87 | 64.44 | 0.0 | 1.65 | 42.24 | 0.0 | 1.63 | -8.43 | 0.0 | 0.69 | 2.99 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -136.75 | -556.46 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.74 | -71.54 | 0.0 | 0.32 | 123.53 | 0.0 | -0.96 | -26.32 | 0.0 | -1.05 | -240.0 | 0.0 | 1.06 | -14.52 | 0.0 | 0.23 | -74.16 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.13 | -71.1 | 0.0 | 1.16 | -46.05 | 0.0 | 1.78 | 27.14 | 0.0 | 0.67 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 29.96 | -75.92 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 2.6 | 0.78 | 0.0 | -1.36 | 25.68 | 0.0 | -0.76 | 69.84 | 0.0 | 0.75 | 3850.0 | 0.0 | 1.24 | 65.33 | 0.0 | 0.89 | -41.83 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.93 | -42.65 | 0.0 | 2.15 | -4.44 | 0.0 | 1.4 | -43.55 | 0.0 | 0.67 | -2.9 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 124.40 | 53.81 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 2.58 | 0.0 | 0.0 | -1.83 | 0.0 | 0.0 | -2.52 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.75 | 0.0 | 0.0 | 1.53 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 6.85 | 0.0 | 0.0 | 2.25 | 0.0 | 0.0 | 2.48 | 0.0 | 0.0 | 0.69 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 80.88 | 0.0 | 0.0 |
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