現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.21 | -78.7 | -1.44 | 0 | -6.41 | 0 | 0.06 | 0 | -0.23 | 0 | 1.72 | 16.22 | -0.01 | 0 | 4.94 | 20.39 | 3.54 | -28.19 | 1.73 | -67.36 | 0.68 | 36.0 | 0.19 | 0.0 | 46.54 | -50.92 |
| 2024 (4) | 5.68 | 8.19 | -3.31 | 0 | -0.24 | 0 | -0.17 | 0 | 2.37 | -29.04 | 1.48 | 174.07 | 0 | 0 | 4.10 | 163.21 | 4.93 | -10.69 | 5.3 | 8.16 | 0.5 | 21.95 | 0.19 | 5.56 | 94.82 | -0.84 |
| 2023 (3) | 5.25 | -11.62 | -1.91 | 0 | 0.87 | -52.2 | 0 | 0 | 3.34 | -6.44 | 0.54 | 350.0 | 0 | 0 | 1.56 | 307.8 | 5.52 | 33.33 | 4.9 | -2.78 | 0.41 | 2.5 | 0.18 | 5.88 | 95.63 | -9.68 |
| 2022 (2) | 5.94 | 0 | -2.37 | 0 | 1.82 | 271.43 | 0.06 | 0 | 3.57 | 0 | 0.12 | -45.45 | 0 | 0 | 0.38 | -51.01 | 4.14 | 42.27 | 5.04 | 141.15 | 0.4 | 5.26 | 0.17 | 0.0 | 105.88 | 0 |
| 2021 (1) | -1.23 | 0 | -0.3 | 0 | 0.49 | 0 | -0.41 | 0 | -1.53 | 0 | 0.22 | -78.85 | 0 | 0 | 0.78 | -82.99 | 2.91 | 12.36 | 2.09 | 20.11 | 0.38 | 72.73 | 0.17 | 0.0 | -46.59 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.44 | 1.41 | -31.1 | -0.37 | -161.67 | 67.54 | -0.96 | 60.82 | -340.0 | 0.04 | 140.0 | -84.0 | 1.07 | -47.03 | 12.63 | 0.28 | 12.0 | -74.31 | 0 | 0 | 0 | 3.35 | 40.37 | -76.28 | 0.62 | -46.55 | -1.59 | 0.75 | -44.03 | -17.58 | 0.2 | 11.11 | 17.65 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 144.00 | 59.21 | -22.14 |
| 25Q4 (7) | 1.42 | 208.7 | -50.69 | 0.6 | 242.86 | 186.96 | -2.45 | 30.0 | -842.31 | -0.1 | -11.11 | -211.11 | 2.02 | 4950.0 | -7.76 | 0.25 | -30.56 | -59.02 | 0 | 0 | 0 | 2.38 | -41.41 | -62.14 | 1.16 | 46.84 | -8.66 | 1.34 | 21.82 | -21.18 | 0.18 | 5.88 | 20.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 90.45 | 159.54 | -40.33 |
| 25Q3 (6) | 0.46 | 116.67 | 820.0 | -0.42 | 12.5 | 74.07 | -3.5 | -306.98 | -1196.3 | -0.09 | -1000.0 | 30.77 | 0.04 | 101.23 | 102.55 | 0.36 | 1700.0 | -21.74 | 0 | 100.0 | 0 | 4.07 | 1478.31 | -17.76 | 0.79 | -17.71 | -40.15 | 1.1 | 167.9 | 46.67 | 0.17 | 0.0 | 41.67 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 34.85 | 0 | 541.21 |
| 25Q2 (5) | -2.76 | -232.06 | -357.94 | -0.48 | 57.89 | -14.29 | -0.86 | -315.0 | -816.67 | 0.01 | -96.0 | -93.33 | -3.24 | -441.05 | -598.46 | 0.02 | -98.17 | -85.71 | -0.01 | 0 | 0 | 0.26 | -98.17 | -81.94 | 0.96 | 52.38 | -36.0 | -1.62 | -278.02 | -210.96 | 0.17 | 0.0 | 41.67 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | 2.09 | -27.43 | 0.0 | -1.14 | -65.22 | 0.0 | 0.4 | 253.85 | 0.0 | 0.25 | 177.78 | 0.0 | 0.95 | -56.62 | 0.0 | 1.09 | 78.69 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 14.10 | 124.0 | 0.0 | 0.63 | -50.39 | 0.0 | 0.91 | -46.47 | 0.0 | 0.17 | 13.33 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 184.96 | 22.02 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 2.88 | 5660.0 | 0.0 | -0.69 | 57.41 | 0.0 | -0.26 | 3.7 | 0.0 | 0.09 | 169.23 | 0.0 | 2.19 | 239.49 | 0.0 | 0.61 | 32.61 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 6.30 | 27.27 | 0.0 | 1.27 | -3.79 | 0.0 | 1.7 | 126.67 | 0.0 | 0.15 | 25.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 151.58 | 2689.05 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.05 | -95.33 | 0.0 | -1.62 | -285.71 | 0.0 | -0.27 | -325.0 | 0.0 | -0.13 | -186.67 | 0.0 | -1.57 | -341.54 | 0.0 | 0.46 | 228.57 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.95 | 246.59 | 0.0 | 1.32 | -12.0 | 0.0 | 0.75 | -48.63 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 5.43 | -91.72 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.07 | 0.0 | 0.0 | -0.42 | 0.0 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0.65 | 0.0 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.43 | 0.0 | 0.0 | 1.5 | 0.0 | 0.0 | 1.46 | 0.0 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 65.64 | 0.0 | 0.0 |
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